企业实战模拟财务分析.doc

西南财经大学天府学院 2011 届 电子沙盘课程论文 论文题目： 鸭梨山大公司财务报表分析 公司名称： 鸭梨山大国际商贸有限公司 所在学院： 西南财经大学天府学院 专 业： 财务管理 姓 名：赵思嘉 陈筱濛 蒋林霄 刘红 吴圣洁 唐健宇 王鹏 指导教师： 蒋兰 2011 年 11月 西南财经大学天府学院 课程论文（设计）原创性及知识产权声明 一、绪言 时间总是匆匆而过，虽然只有短短的两天时间，但是，对于我来说确实受益匪浅。“企业经营实战模拟培训”是管理者经营理念进行实验的最佳场所，是检验管理者变革模式的可靠方式，而且即使是失败了，也不会给企业和个人带来任何损失。 在我看来，这是一场商业实战，把团队的每一个参与者的经营潜力发挥得淋漓尽致，在这里我们有激烈的市场竞争，有部门间的密切合作，更有高度团结的团队合作。通过直观的企业经营沙盘来模拟企业运行状况，让我们在分析市场、制定战略、组织生产、整体营销和财务结算等一系列活动中体会企业经营运作的全过程，认识企业资源的有限性，从而深刻理解ERP的管理思想，真正感受一个企业经营者所直接面对的市场竞争残酷与精彩，承担经营风险，在此过程中了解企业经营管理的关键。 我们的研究背景设定为一家已经经营若干年且经营状况良好的生产型企业，目前的主打产品技术含量较低，竞争不激烈，原管理层的风格比较保守，使企业一直处于小规模经营状况。我们每组各代表不同的一个虚拟公司，在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（首席执行官、财务总监、营销总监、研发总监、生产总监和信息总监），每组要亲自经营一家拥有1亿资产的销售良好，资金充裕企业，连续从事6至8个左右会计年度的经营活动，从中要不断面对同行竞争对手、产品老化、市场单一化等重大挑战。具体经营时，以 “筹码”为“价值载体”和“价值标记”，通过沙盘模拟体现企业现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等企业运营指标，并通过移动“筹码”和其它道具来表现企业经营。 通过我们这些新的管理层的决策，对企业的经营模式进行变革，是企业发展成为更有潜力的实体。在此过程中，会遇到企业经营中经常出现的各种典型的问题，我们必须要一起去寻找市场机会、分析规律、制定政策、实施全面管理，在各种决策的成功和失败的体验中，学习管理知识、掌握管理技巧，提高管理素质，并让企业的经营利润稳步提升。透过实战演练，要洞悉企业成功的重要因素，了解企业战略与经营应如何密切配合，提升企业的运营效率以及创造价值的能力，衡量企业运营状况的方法与指标，并在企业的战略与运营中不断创新。 二、相关的文献及理论介绍（ 研究所涉及的相关理论知识点介绍） 财务报表分析和财务比率的运用，成本核算方法，杜邦分析，以及注册会计师理论中的公司战略和风险管理中的波士顿矩阵，PEST分析，SWOT分析等理论。 三、公司简介 鸭梨山大国际商贸有限责任股份公司成立于2011年，公司主营男女时尚服饰业务。本公司始终以“为社会创造财富、为客户创造价值、为员工创造机会”为核心价值观，以“真诚服务每一天”为服务理念，以“时尚生活方式缔造者”为经营定位，与众多国际国内一线品牌强强联合，共领时尚服饰潮流，引导消费者获得更加多彩的生活。本公司有大批优秀的设计师。本公司的口号是“视界由鸭梨改变”。 鸭梨山大有限责任公司管理层拥有7位经营，分别执掌6个岗位，他们分别是： 赵思嘉：首席执行官，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业。主要负责人员工作间的协调，整合公司信息资料，市场信息，为公司发展做出正确的决策，提供正确的方向。 王鹏：市场总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，以其敏锐的市场分析能力，拿取最优订单。 陈筱濛、蒋林霄：财务总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，学以致用，有着优秀的财务管理能力，为公司做了很好的预算，使公司的资金得到了最大化的运用，最大程度为公司合理避税，提高公司收益。 唐健宇：信息总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，在公司，竞争对手，合作伙伴，市场等范围获取，分析信息，并且预测各种情况，为公司决策成功建立了基础。 刘红、吴圣洁：生产总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，本着优秀的成本会计专业知识，及时反应预测生产期间问题，合理分配使用有限资源，为公司最大化输出，获得盈利。 相关的具体分析 （一）财务报表分析 1、资产负债表分析 年度 初始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 现金 40 69 18 17 67 4 应收账款 0 0 68 19 36 0 原材料