财务报账员第三期培训-差旅费报销案例.ppt-中山大学新华学院.ppt

财务报账员第三期培训 —差旅费报销案例 黄荣芳 财务工作部 一般情况-案例 陈某是中山大学新华学院某部管理人员，因接到培训通知需到北京学习，通知上注明培训时间2016年9月1日-9月6日，会议费3000元，食宿自理。 事前审批，事后审批无效！ STEP1：出差审批 《中山大学新华学院出差审批表》由部门负责人及分管校领导签批，遇特殊情况须校长签批，附会议通知。 符合乘坐飞机标准或经校长特批乘坐飞机的每人每次不超过4000元、其他情况每人每次不超过2000元，省内省外同一标准，因公出国（境）除外。 会议费、培训费或会务费等原则上通过对公转账。如个人代垫资，单笔会议费发票金额超过1000元的须由分管财务副校长签批同意支付现金。 STEP2：出差借支 报销票据：1.城市间交通费（高铁二等座票）：1700元2.住宿费：1200元；3.会议费：3000元。  STEP3：出差报销 公杂费 通讯 费用 零星办公费用 市内 交通费 除机场往返市区接驳专线的机场大巴费外的其他市内交通费 出差期间的电话通讯费用 购买零星办公用品、打印等费用 根据《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》第二章第九条 填 单 附件：指随同文件发出的有关文件、证明材料；包括发票、小票、申请、报告、说明、其他证明材料等。 公杂费：包括市内交通费、通讯费及其他办公费，如零星打印、复印。 按80元/人/天包干 特殊情况-案例1 陈某属于一般管理人员，不符合乘坐飞机标准，如因工作需要乘坐飞机前往，应在《出差审批表》上申请，并由校长签批。 《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》的 第一章第七条：其他人员原则上不乘坐飞机， 因工作需要或特殊情况需乘坐飞机要从严控制， 需经校长批准方可乘坐飞机。 特殊情况-案例2 陈某乘坐飞机前往北京，未经特殊情况签批。 应出具所乘坐飞机同一日符合报销规定的交通工具票价作为报销依据报销往返交通费，超出部分自理。 假如陈某乘坐飞机的城市间交通费是2100元，即按当日票价计算实报：862*2=1724元。 特殊情况-案例3 因飞机票价明显低于高铁票价，陈某乘坐飞机前往出差地。 陈某须在《出差审批表》中说明情况，经部门负责人及分管院领导签批后，方可乘坐飞机，可报销交通意外保险一份，但不可报销乘坐飞机往返机场的专线客车费用、民航发展基金、燃油附加费。 报销时应出具相符交通工具的当日票价作为附件。 在此处填写飞机票价明显低于高铁票价的情况说明。 出差地 工作地 高铁：862元 广州：600元 本案中陈某乘坐飞机的往返城市间交通费是1200元，而二等高铁票价往返是862*2=1724元，则可乘坐飞机按实报销。 特殊情况-案例4 陈某欲会议结束后返西安省亲两日。 陈某须在《出差审批表》中提出绕道返家省亲申请。城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和公杂费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。 在此处提出绕道道返家省亲申请。 从 西安 北京 工作地 本案中陈某出差后持交通票据金额合计2180元，报销时应按工作地直达出差地计算往返交通费实报862*2=1724元，超出部分自理。反之，按实报销。 省亲：515元 出差：862元 省亲：813元 报销票据要求 办公用品发票报销 原则上通过校园管理部统一采购。但为方便业务活动的开展，除用于各单位办公室外，一些活动用品、科研调研用品等可自行采购，发票项目应写明细，需另附电脑小票、送货单或出库单（其一）；项目较多的可直接附清单明细。 发票项目应写明细，项目较多的可附清单明细。 办公用品发票样板 办公用品发票附件样板 需附印刷打印清单，并加盖发票专用章，或提供印刷资料样本一份，（资料较多的附封面及目录即可）。 印刷费发票样板 印刷费附件样板 杂志社开具版面费发票的，则发票收款单位与发票专用章名称必须为杂志社名称；另附出版论文杂志封面、目录及论文正文复印件一份。 论文版面费—杂志社开票 发票开具单位与发票专用章名称为杂志社名称。 发票开具单位为杂志社名称。 杂志社开票样板 杂志社封面，与发票开具单位相符。 杂志封面样板 杂志社委托其他单位或公司（第三方）代开具版面费发票，报销时须出具杂志社开具的委托书原件；另附出版论文杂志封面、目录及论文正文复印件一份。 论文版面费—委托第三方开票 委托第三方开票样板 发票开具单位是“北京泓泽文化发展有限公司”属于第三方单位。 委托书样板 论文版面费—录用通知书 如论文尚未出版，报销时可附《录用通知书》及打印论文正文一份。 录用通知单样板 编写调研报告，详写调研