2012年企业所得税汇算清缴.pptVIP

2、小型微利企业所得税优惠 纳税人应提供的资料及份数 （1）.《小型微利企业备案表》（一式二份）； （2）.年终汇算清缴时应提供以下资料: a.所属行业情况说明（一份）； b.当年《资产负债表》（一份）； c.从业人数和资产总额指标按企业全年月平均值确定的计算说明（一份）； d.当年度的应纳税所得额； （3). 下年度按小型微利企业预缴所得税时提供上年度经国税机关认定的小型微利企业证明复印件（一份）。 3、安置残疾人员所支付的工资所得税优惠 纳税人应提供的资料及份数 （1）.《企业所得税优惠备案登记（年审）表》（一式三份）； （2）.与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议（复印件），实际上岗情况说明（一份）； （3）.缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险证明材料（一份）； （4）.通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资证明（一份）； （5）.具备安置残疾人上岗工作的基本设施认定情况（一份）； （6）.已安置残疾职工名单及其《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1至8级）》复印件（一份）。 资产损失税前扣除 5、减计收入 主表20行 附表三16行 附表五9行 企业综合利用