金融审计在防范金融风险及维护国家经济安全中的作用.ppt

经营管理中存在的主要违规问题 信贷业务方面 审贷不严，向不符合贷款条件企业或个人发放贷款 信贷资金被挪用 未严格执行国家二套房政策发放贷款 抵押担保不合规 存款业务方面 一些分行存在虚增存款、任意调节存款科目等问题 中间业务方面 代理业务不合规问题 邮政代理网点超范围经营 财务收支方面 会计核算不实问题 邮储银行与邮政企业之间资金往来不合规 经营管理中存在的不规范问题 贷后管理不规范 财务管理与会计核算不规范 采购业务管理不规范 资产质量不真实 审计建议 切实提高经营管理水平，提高会计核算水平 加快完善公司治理结构，加大服务“三农”力度 严格规范经营行为，切实防范业务风险 完善信息系统建设，防范操作风险，维护银行信息系统安全 妥善处理邮银关系，加快商业化转型 金融保险审计案例 3 5 案例一：外汇资金跨境异常流动 审计署在去年某审计项目中发现，大连A房地产公司、大连B科技公司两家外资企业，将从境外汇入的资本金名义资金共1.97亿美元（折人民币13.5亿元）以虚假手段非法结汇后，迂回划入深圳C贸易公司、海南D贸易公司等多家空壳公司，尔后通过网银交易全部转入方某、曹某、陈某等众多个人账户，涉嫌参与地下钱庄或洗钱等非法活动。 该案件线索上报国务院领导后，现移送公安、人民银行等部门查处中。 金融保险审计案例 金融审计在防范金融风险及维护国家经济安全中的作用 ?????????????????????????? 概 要 金融审计工作回顾 1 近年金融审计发挥的主要作用 2 今后一段时期金融审计工作思路 3 4 金融保险审计案例 5 金融审计工作回顾 1 财务收支审计 维护国家财经纪律 资产质量审计 摸家底,核盈亏,揭问题 风险管理效益审计 防范风险,规范管理,提高效益 风险安全发展审计 揭示风险,维护安全,促进发展 19830 1998 2002 2009 金融审计工作经历的四个发展阶段 金融审计工作回顾 风险审计的核心内容 风险 管理 效益 对象 组织 方式 内容 方法 目标 防范风险 规范管理 提高效益 以国有或国有控股商业银行为重点, 同时开展证券保险公司审计或审计调查 继续围绕资产质量，加大揭露金融机构在风险,效益,管理方面存在突出问题的力度 积极探索在信息化条件下，以总行（总公司）为龙头的审计方式 以真实性为基础,检查内部控制制度为切入点,揭露重大违法违规问题为突破口,提出宏观管理意见和建议为目标 金融审计工作回顾 近年金融审计发挥的主要作用 2 揭露和反映问题，维护市场经济健康发展 围绕党和政府中心工作,揭露违反国家宏观调控政策重大问题 围绕治理整顿市场经济秩序,规范金融机构经营行为 有针对性地提出审计建议，促进金融法律法规制度建设 近年金融审计发挥的主要作用 促进管理, 完善制度, 防范风险 商业银 行机构 管理 金融企 业抗风 险能力 金融企 业盈利 能力 金融监管 机构履 行职责 提出强化金融企业统一法人制度建设等审计建议，推动了银行内部治理结构逐步完善。 提出一系列完善授权授信等信贷管理制度、落实问责制、加强对高层经营管理者决策制衡机制等审计建议，促进了国有金融机构风险管理水平的提高。 提出强化以效益为核心的经营理念，实现由单纯追求业务发展的速度和规模，向重视速度与质量、规模与效益转变的审计建议。 提出了加大监管力度，完善协调机制等建议。 近年金融审计发挥的主要作用 查处违规经营问题，打击金融违法犯罪 近年金融审计发挥的主要作用 级别最高 原国家开发银行副行长王益、中国农业发展银行副行长胡楚寿等腐败案 2003年以来 200多起金融案件线索 近500亿元涉案金额 500多名涉案人员 手法最恶劣 交通银行锦州分行与当地法院联手作假核销巨额银行贷款案 金额最大 广东“南海华光集团”冯明昌、北京“华尔森集团”谢根荣等巨额骗贷案 北京“华尔森”系关联企业骗贷案主谋：谢根荣 第十届全国政协委员 全国工商联执行常委 中国和平统一促进会理事 “胡润百富榜”等榜上有名 谢根荣与李瑞环 谢根荣与曼得拉 谢根荣与加利 谢根荣与田纪云 近年金融审计发挥的主要作用 因贷款资金被谢个人挪用侵占，造成其开发的“东华金座”成为北京著名的烂尾楼，业主们为维权而采取静坐、上访、游行等极端行为。 烂尾的东华金座 业主维权 为维权入住烂尾楼 谢根荣骗贷平台：烂尾楼“东华金座” 近年金融审计发挥的主要作用 “华尔森”系列关联企业骗取建设银行贷款8.2亿元 6.1亿元 0.5亿元 关联企业骗贷 8.2亿元 1.6亿