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复 习 填制凭证中易出现的错 复 习 一、填制凭证身份： 复 习 二、出现权限冲突： 1、11日，开出现金支票11#，提现3000元备用，附单据1张。借：现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000.00　贷：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　3000.00付款凭证：输入完所有凭证后再将此凭证金额修改为5000 步骤: 1、输入凭证 2、直接修改：先删除原来的数据，再输入新的数据。 2、11日，行政部购进传真机一台，价款2600元，开出12#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。借：固定资产(行政部)　　　　　　　　　　　　2600.00　贷：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　2600.00转账凭证：先输入凭证，再修改科目“固定资产”，设置有“部门核算”，然后修改凭证，将“固定资产”设置为“行政部”购买传真机输入完所有凭证后再将此凭证固定资产设置为“财务部” 步骤: 1、输入凭证 2、修改科目，将固定资产科目修改设置有部门核算 3、修改凭证：将固定资产科目修改设置为管理部 4、修改凭证：将固定资产科目修改设置为财务部 3、12日，开出银行承兑汇票5000元，抵付深圳华光货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。（设置供应商往来）借：应付账款(深圳华光)　　　　　　　　　　　5000.00　贷：应付票据2111(深圳华光)　　　　　　　　　　　　5000.00转账凭证：增加科目2111应收票据，并设置为供应商往来。输入凭证。以002审核完所有凭证后，再将此凭证的供应商修改为北京迅达 步骤: 1、增加科目2111，输入凭证 2、以002身份审核所有凭证 3、取消本张凭证的的审核 4、修改凭证：将有供应商往来的科目修改设置为北京迅达 4、12日，收到宏达公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。（设置客户往来）借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　37812.00　贷：应收账款(宏达公司)　　　　　　　　　　　　37812.00借：预收账款2131(宏达公司)　　　　　　　　　　　60000.00　贷：应收账款(宏达公司)　　　　　　　　　　　　60000.00收款凭证：转账凭证：以001记账后，冲销此两张凭证 步骤: 1、增加科目2131，输入凭证，记住本题的凭证的编号 2、以001身份就本题凭证进行记账 3、以001身份冲销本题的两张凭证 5、12日，仓库发出宏达公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。（设置客户往来）借：应收账款(宏达公司)　　　　　　　　　　　　83538.00　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　71400.00　　　应交税金－应交增值税－销项税额　　　　　　　　12138.00借：应收账款(宏达公司)　　　　　　　　　　　　600.00　贷：现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　600.00转账凭证付款凭证：以001记账后，冲销此两张凭证 步骤: 1、输入凭证，记住本题的凭证的编号 2、以001身份就本题凭证进行记账 3、以001身份冲销本题的两张凭证 审核凭证 完成所题目后进行如下 操作： 1、以002身份进入 2、审核所有未审核的凭证 3、再重新注册，以001身份进入 4、对所有未记账的凭证进行记账 5、输出备份本账套。 思考题 1、输入凭证时出现科目非法时应如何处理？ 2、审核凭证时出现权限冲突或无权限时应如何处理？ 3、出现互斥站点时如何处理？ 4、如何修改制单人 5、未记账的凭证如要进行冲销，应如何操作？ * 未按要求用001注册 未修改日期 未懂得去检查操作员权限 讲解内容 讲解内容 讲解内容 讲解内容 讲解内容 *