报销中常见的问题说明-（威海）财务处-哈尔滨工业大学（威海）.doc

哈尔滨工业大学（威海）报销中常见的问题说明 一、关于购物清单 2 二、关于异地出租车票 2 三、关于1000元及以上支出的发票报销 2 四、关于差旅费 2 五、关于合同 3 六、关于办理固定资产 3 七、关于版面费及会议费 3 八、关于租车费 3 九、关于借款 4 十、关于门票 4 十一、关于签字 4 十二、关于周三下午 4 十三、关于票据的粘贴和书写 4 十四、关于船舶技术研究院报账 4 十五、关于发票真伪验证 4 十六、关于附件张数 5 十七、关于威海市内机打出租车票 5 十八、关于大额现金 5 十九、关于发票抬头 6 二十、关于领取补助等费用 6 二十一、关于科研基金类项目、计划类项目 6 二十二、关于科研经费拨转 6 二十三、关于餐费、食品和礼品 6 二十四、关于对公汇款 6 二十五、关于开具增值税税务代码 7 为了提高报账效率，方便各位教职工，规划财务处现将报销中经常遇到的问题说明如下，望各位报销人在报销时按照以下说明操作，以保证报销的顺利进行。 一、关于购物清单 以下三种情形需要随同发票一起出具购物清单： 1、五百元及以上的定额发票。 2、网上购物，若厂家没有随同货物一起发送购物清单，可以打印出交易详情。 3、发票上填写办公用品、图书、材料、工具、体育用品、元器件等统称性词汇。 另外，购物清单上需加盖销货单位财务专用章或发票专用章。 二、关于异地出租车票 异地出租车票只可以从项目组经费出。 三、关于1000元及以上支出的发票报销 同一天在同一家购物1000元及以上的支出不可以现金支付，而应到规划财务处办理汇款或者转账支票（餐费、住宿费除外）。网购或者涉及外币的除外。 四、关于差旅费 差旅费的报销中，常见的有以下几点说明： 1、科研经费卡中，项目组成员出差的，由项目组负责人审批；项目组负责人出差的，由项目组成员审批。 预算经费卡中，行政部处负责人出差的，由分管校领导审批；院（系）正职负责人出差的，正职之间互相审批；其他人员出差的，由单位负责人审批。 填写时，出差人在粘贴单上的“经办人签章”处及差旅单上的“报销人”处签字，审批人在粘贴单上的“单位领导签章”处及差旅单上的“负责人”处签字。 另外，所有职工因公出国、出境的差旅费，均由主管校领导审批。 2、差旅费报销单上的项目需填写完整，如“职务”、“事由”、“起止日期”、经由地点和起止日期、类别、席别等都是需要填写的。 3、差旅报销只能粘贴出差相关的发票，如来回路费、住宿费、机场大巴费、会议费等，不要粘贴出租车票（无论本地还是异地）。 4、出差补助实行定额包干制，有补助的前提是有住宿费；若对方提供住宿，可让对方开具证明并加盖对方单位公章。 5、出差行程要求闭合，即从威海出发，最后回到威海。中间不能间断，若有特殊情况（比如车票丢失，有人接送等）导致间断的，需写情况说明，并且情况说明需要审批人签字，审批人同上面第1条相同。另外，车票丢失时，情况说明的内容需涵盖所丢失的车票的时间、行程、票面金额等信息。 特别指出的是，烟台、青岛作为起止点时，学校派车或自带车来回的，不用写情况说明，但需要在差旅费报销单上把这段行程填上，并在后面注明来回的方式（学校派车或自带车）。 6、单独报销住宿费时，需填写差旅费报销单，并写情况说明（比如招待来访客户、对方单位报销来回行程费用等），情况说明同样需要审批人签字。 7、汽油费、过路费只有横向科研、项目组经费可报。 五、关于合同 零星采购（食品、礼品除外）、批量购置的设备、科研协作或加工等金额超过20000元时，须附购物合同，合同须经纪检律师签字审核。五万元以下的合同可以加盖部门公章，五万元以上的合同须加盖学校合同专用章。 科研经费20万以上、其他经费5万元以上必须附招标会签单。 六、关于办理固定资产 设备单价1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上（含1500元）使用年限一年以上或者200元以上家具报销前须先到资产管理处办理固定资产。 七、关于版面费及会议费 报销版面费、会议费时需要有录用通知、会议通知。 八、关于租车费 租车费在1000元及以上时不能现金支付，需要到规划财务处办理汇款或转账支票。 九、关于借款 借款需要专款专用，并且还款时需要还到所借的项目卡上。 十、关于门票 报销门票时，门票上需有国家财政监制章或者税务监制章。比如刘公岛门票上的章非财政或税务章，所以不能报销；需要报销者，需到售票处开具发票。 十一、关于签字 签字要求书写工整，容易辨认。另外，报销时，夫妻之间相互签字无效，需其他人员签字。 十二、关于周三下午 每周三下午为后勤经营实体报账，之后处理内务，所以此时间段不对外办理其他业务。 十三、关于票据的粘贴和书写 票据需按类别分开粘贴（票据较少时可以分类后粘在一张粘贴单上），粘贴时不要超