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关于后营改增时代全程涉税实务计算演示及纳税申报 培训学习讲座的通知 由于各类企业对于营改增全程涉税实务计算演示及纳税申报的迫切培训需求，因此我校与中税网合作举办一期营改增全程涉税实务计算演示及纳税申报的培训班,现将预报名方式通知如下： 【会议时间】2016年7月19-20日(周二、周三) 9：00 — 16：30 【会议地点】地址：福州市鼓楼区华林路166号华林星座4层福建省中小企业平台多功能厅 【授课讲师】中税网特聘讲师：蔡少优 蔡少优教授税务法学专家。现任国家税务总局福建税务培训学校副校长、国家税务总局讲师团名师成员，其授课特点是灵活运用“行动导向法、任务驱动法、情景模拟法”等教学方法，善于采用“ 点、喻、谋、疑、比、访、导、言”教学艺术，厚积薄发，张驰有度，课堂生动活泼，教学效果受到广泛赞誉。 【会议费用】 培训费1500元/人 优惠价：1425元/人 户???名：福建省武夷建筑培训学校? 账???号：35001002406052525740 开?户行：建设银行福建省分行营业部 详情请登录： / 咨询电话：0591【课程背景】 数学计算经常会让那些自以为很聪明的人也感觉笨得不行。事实上，数学计算本身非常有趣，它是我们日常生活的一部分，每个人都能从中获得享受。尤其是涉税的计算是会计人员工作生活乃至职业生涯的一部分。只不过在课堂上，涉税计算往往被众多的政策解读、税务稽查应对内容淡化，甚至挤出，也被一些老师教死板了。 营改增36号文件公布以来，各路大师专家各样解读在朋友圈、论坛等都是刷屏的状态。 唯独涉税计算专题在网络上咋也找不到，为此我们独辟溪径开发专门讲解计算的课程-----《后营改增时代全程涉税实务计算演示及纳税申报》 【课程价值】 1、应纳税额计算是企业真金白银，关系企业实实在在的利益。 2、降低税负为目的税收筹划计算是企业砍掉税收成本的基本过程。 3、计算才能优选方案，是理财的大手笔。 4、通过后营改增时代四大行业综合实务计算案例，真正把税收政策应用落地生根，的让您掌握实务技能有更多的获得感。 【课程亮点】 亮点之一：仿真模拟：教学内容别开生面，业务情景源于实际，案例业务完整全面。 亮点之二：计算演示：过程详细清晰，计算结果应用与会计分录账务处理。 亮点之三：别开生面：从具体业务----涉税计算----填报纳税申报表，采取计算接龙，形式新颖。 从两道有趣的计算题说起： 案例一、某居民甲出租商铺取得月租金31500元。应缴增值税，个人所得税的计税依据各是多少？ 案例二、 某居民乙出租商铺取得月租金42000元。应缴增值税，个人所得税的计税依据各是多少？ 【精彩内容摘要】 第一板块：建筑业总分包涉税计算演示 [案例分享]： A市级二级建筑施工企业华兴建筑有限公司于2016年7月在B县中标华东房地产施工项目工程合同于2016年7月11日签订不含税金额2000万元，工期二年于2018年2月11日完工，合同约定于2016年8月1日动工，华兴建筑有限公司在签订合同时给华东房地产定金200万元，以后每月按施工进度结算一次。华兴建筑有限公司对该项目进行成本测算为1500万元。 由于各种原因该项目的土地平整分包给当地一家建筑公司分包款200万元。 该项目中的绿化工程分包给当地园林所施工，分包款50万元，该园林所为小规模纳税人）。 请计算或回答： （1）与甲方的 结算款是多少？（2）预交款是多少？（3）抵减销项税额是多少？ （4）应纳税额是多少？ （5）预收款账务处理应用那个关键科目？（6）申报数税多少？ 第二板块：房地产业涉税计算演示 【案例分享一】： 我司于2005年12月6日与厦门hw居住区开发有限公司签订了房地产买卖合同及相关补充协议，合同约定厦门hw居住区开发有限公司将所持有的“世界山庄”商品房在建项目转让给我司，合同总金额为547,611,583.48元，我司共支付547,611,583.48元，并取得销售不动产发票547,611,583.48元（详见附件1）。请应计算应退多少营业税和 其他附加？向国税还是地税申请？ 【案例分享二】： 实例解读营改增后房地产账务处理: 房地产企业A公司机构所在地为丛台区，共有三个项目，分别为武安市甲项目（一般计税）、石家庄乙项目（简易计税）和丛台区丙项目（简易计税）。 2016年5月业务如下： 武安市甲项目预收款222万元（含税）。取得甲项目工程款专用发票金额500万元，税额55万元。 石家庄乙项目预收款105万元。 取得丙项目工程款普通发票价税合计888万元。 购入原材料取得专用发票金额150万元，税额25.5万元。 请计算转出多缴增值税？并写出会计分录。 【案例分享三】： 新建不动产过程中领用前期购入并已全额抵扣进项税额的材料2016年9月10日