加盟连锁酒店财务管理手册--156935273.docVIP

北京市xxx商业管理咨询有限责任公司 加盟管理手册 财务管理手册 目 录 组织管理 一、绪言 二、财务组织架构 三、财务职能范围 第二章、财务各岗位工作职责说明 财务总监 财务经理 加盟店财务业务督导员 分析会计 主管会计 材料会计 主管出纳 分店出纳 主收银员 副收银员 第三章、财务业务流程 一、分店收入业务流程 二、分店出纳的工作流程 三、分店收银员工作流程 四、分店副收银的员工作流程 五、财务帐目规范标准 六、营业外收入（及其他业务收入）的管理 七、优惠权限 八、财务日常复核程序 第四章、财务各项规章制度 一、支票的管理规定 二、现金的管理规定 三、餐券的管理规定 四、应收款的管理规定 五、预收款的管理规定 六、应付款的管理 七、固定资产的管理规定 八、低值易耗品管理规定 九、营销物品管理规定 十、存货管理规定 十一、成本费用管理规定 十二、物资出入库的管理 十三、总部物资、中心库房与财务业务程序 十四、发票管理规定 十五、公司贵宾卡制度 十六、积分卡的管理制度 十七、盘点、稽查制度 十八、分店各项业绩指标考核制度 十九、报销制度规定 二十、财务细则 二十一、财务安全及保密制度 二十二、财务人员守则及奖惩条例 二十三、漏收营业额及跑单问题的管理规定 二十四、档案的管理规定 二十五、税收管理办法 二十六、加盟费用的缴纳 第一章 财务管理总论 一、绪言 财务核算贯穿于经济活动的全过程，它是会计最基本的职能，也称反映职能。会计以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录、计算、报告等环节，对特定对象的经济活动进行记帐、算帐、报帐，为各有关方面提供会计信息的功能。对企业单位一定时期的收入、费用（成本）、利润和一定日期的资产、负债、所有者权益进行计算。对企业单位的财务状况、经营成果和现金流动情况，以会计报表的形式对有关方面进行报告。会计人员在进行会计核算的同时，对特定对象经济业务的合法性、合理性进行审查。随着生产力水平的日益提高、社会经济关系的日益复杂和管理理论的不断深化，会计所发挥的作用日益重要，其职能也在不断丰富和发展。会计还具有预测经济前景、参与经济决策、评价经营业绩等功能。 二、财务部组织架构 （一）财务组织架构总体说明 公司财务管理是公司管理体系中极其重要的部分。为了使公司财务准确、及时、有效地报告企业的经营状况和经营信息，更好的为分司制定企业发展战略提供会计依据，公司对财务工作实行了严格的管理，制定了适合本企业特点的财务管理架构。公司各加盟店设有出纳员、收银员、库管员，总部设有与各加盟店及总部财务相对应的出纳和会计。整个财务工作由总经理直接授权财务部经理及主管人员，由财务经理挂帅负责对全公司的一切经济活动，统一核算、统一监督和统一管理。各加盟财务机构直接对公司财务部负责，公司财务部根据分工对各加盟店相对应财务岗位实行直接业务督导，实行垂直管理、层层负责、逐级把关规范运作的财务管理制度。 （二）财务组织架构图（见图1—1） 总 经 理 图1—1：xxxx管理公司财务架构图 三、财务部职能范围 xxxx管理公司财务部在董事长和总经理的领导下，行使财务管理、会计核算、财务监督和财务控制职能。 负责银行存款和现金的日常管理，对现金和银行存款进行严格管理，做到日清月 结，银行存款帐次月要与银行核对清，发现问题及时解决。 负责成本、费用的核算和管理工作，并按期计算好成本、费用。 负责办理纳税申报和购领、监控发票工作。 根据经济业务及时编制记帐凭证、及时记帐、对帐，月末按时编制会计报表，并 报送董事长和总经理及有关部门（包括公司各部门和政府部门要求提供的财务报表及资料）。 依据财务报表，定期编制财务分析报告，并报送董事长和总经理及有关部门。 管好、用好各项专用款，做到专款专用。 依据行政人事部、营运部、生产部提供的资料，按时计算并发放员工工资及奖金。 依据公司有关规定和核算要求，协助各业务部门，做好与财务相关的业务工作。 执行公司财务制度的规定，向企业管理层提供财务管理制度建议。 10、负责办理董事长和总经理交办的其他有关公司财务工作。 第二章 财务部各岗位职责说明 财务总监的岗位职责： 在总经理的直接领导下，负责公司财务的整体运作、筹划、制订和健全各项管的财务制度。 协助公司领导在公司发展目标下，拟定实施方案，当好领导的参谋。 负责对公司各单位财务会计人员的绩效考核和培训、督导工作。 定期组织人员对公司各单位的会计账目进行审计。找出薄弱环节，提出改进意见。 定期对