台北县政府各机关学校出纳事务自行检核表.docVIP

臺北縣政府地政局所屬各地政事務所出納事務自行檢核表 地政事務所名稱： 年 月 日 查核項目 辦理情形 是 否 其他 備註 一、專戶存管款項。(如專戶存管款項檢核表) 二、出納管理 1、自行保管之現金、票據、證券、財產契據外，收納之各種款項及有價證券等，是否於當日或次日解繳公庫，零星收入(積存金額未滿新臺幣五萬元或機關所在地距離縣庫代理機關在10公里以外者)最長不得逾五日。 2、經辦出納管理人員，於執行出納事務時，是否隨時登入有關備查簿，並按日結計清楚，不得稽延，相關憑證應於次日前送會計單位據以入帳。 3、對於存管之現金、票據、有價證券、自行收納款項收據及其他保管品等，是否作定期與不定期之盤點；另由會計單位每年至少監督盤點一次。以上均應作成盤點紀錄。 4、是否實施出納事務定期查核。(得組成查核小組辦理，其人員由會計單位、人事單位、政風單位及相關單位派員參加) 5、保管之票據、有價證券及其他保管品等，是否與帳面相符，每月提供經奉核之存庫保管品專戶之明細資料供採購單位或業務單位勾稽用。 6、公庫或金融機構所送機關專戶存款對帳單及保管品對帳單是否與帳載數核對，如有差額，是否查明其發生原因是否正當，並編製「存款差額解釋表」。對帳單回單是否儘速寄回