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乌供电段财务预算管理的调研报告 乌鲁木齐供电段——梁世峰 目 录 内容摘要………………………………………………………1 乌鲁木齐供电段概况…………………………………………1-2 乌鲁木齐供电段财务预算管理情况…………………………2-16 财务预算管理存在的问题、建议及今后设想………………16-18 内容摘要 2012年乌鲁木齐铁路局实行内部模拟市场管理,把路局模拟成一个内部市场，各单位之间建立起一种市场化的清算关系，依靠提供产品或服务从挣取收入。通过实施量入为出的成本倒逼机制和以收定支的经营目标倒逼机制，充分调动搞活经营、增收节支的主动性和创造性，向市场要效益、向机制要效益、向管理要效益，变“干了算”为“算了干”，将市场经营的压力和责任层层进行有效传递多提供质量良好服务2006年3月19日，现有职工人数1122人。主要担负着东起七克台、西至阿拉山口、霍尔果斯，北到小黄山、北屯共12700.84换算条公里电力线路、1618公里给水管路及1464.66换算条公里牵引供电设备线路的运营管理、养护维修任务。 （二）乌鲁木齐供电段财务预算内容 财务预算管理范围主要包括：内部模拟市场费用1）路局下达内部模拟市场成本费用清算范围主要为费用性支出。不包含内工资附加费、福利费、电气化铁路购电支出，设备大修费用、重大自然灾害抢险及复旧支出、专项支出、固定资产折旧等。 内部模拟市场费用清算指标构成及费用清算单价 费用清算指标分为工作量指标、质量考核指标两类。工作量指标为全局换算周转量（占指标权重为15%），通过总重吨公里（占指标权重为85%）；质量考核指标为接触网动态监测合格率（与目标值95%相比，每低1%扣减0.1%）。 2012年下达我段全局换算周转量为1001亿换算吨公里，清算单价为4534.47元/亿换算吨公里；通过总重吨公里56904百万吨公里，清算单价为452.01元/百万吨公里。领导小组组 长：段长 党委书记 常务副组长：给水运用副段长 副组长：副段长 总工 党委副书记、纪委书记 工会主席 段长助理 组 员：计财科、计量室、动态监测室、劳人科、电力技术科、供电技术科、安全科、职教科、党群办、团委、调度室、行办等各科室负责人。 考核领导小组下设办公室，成员由计财科、计量室、动态监测室、劳人科组成。 围绕清算范围及清算指标，拟定从三个方面展开工作，特在领导小组下设三个专项工作组，实施分项负责制。 费用预算管理专项工作组 组 长：段长 党委书记 副组长：计财科科长 组 员：各科室、车间负责人 费用预算管理办公室设在计财科，计财科科长兼任办公室主任，全面负责费用预算管理的各项工作。 水电经营预算管理专项工作组 组 长：总工 给水运用副段长 副组长：计量室主任 组 员：计财科、劳人科、电力技术科、供电技术科、各供电车间负责人 水电经营管理办公室设在计量室，计量室主任兼任办公室主任，全面负责水电经营管理的各项工作。 质量管理专项工作组 组 长：段长助理副组长：动态检测室主任 组 员：供电技术科、安全科、职教科、乌动力车间、各设备管理车间负责人 质量管理办公室设在动态检测室，动态检测室主任兼任办公室主任，全面负责质量管理的各项工作。关于发《乌鲁木齐内部模拟市场》的通知质量考核指标 财务预算编制与控制是预算管理的执行环节，对站段内部模拟市场管理的优劣起到决定性作用，为预算分析、考评提供依据。 1.明确预算管理目标 预算管理目标是预算期内生产经营活动所要达到的目标和结果。乌鲁木齐供电段遵循一下几点对预算目标进行了明确：一是以路局内部模拟市场清算指标转变观念，搞活经营实施量入为出的成本倒逼机制和以收定支的经营目标倒逼机制行层层分解逐级展开具体量化工资附加费、福利费、电气化铁路购电支出，设备大修费用接触网动态监测合格率 预算编制是站段经营工作的重点，也是预算管理的关键环节。预算目标能否得以实现，预算指标能否顺利执行，预算控制和考评功能能否有效实施，均取决于预算编制合理性。 （1）预算编制方法 乌鲁木齐供电段结合预算管理实际情况，在预算编制时主要采用了增减量预算编制法，增减量预算是指在已有历史数据执行结果的情况下，考虑到下个预算期的经营情况变化因素，相应地对项目预算数额进行调整的。乌鲁木齐供电段对2011年实际支出情况进行了调查，充分考虑到哈密供电段成立对各项预算的影响，对费用预算进行了分劈。通过以上方法编制预算不但提高了预算的准确率还减少了前期调研消耗的人力物力。 （2）预算编制流程 乌鲁木齐供电段预算管理领导小组领导小组领导小组加强各供电车间抄表工作监控力度，切实保证抄表率达标。各供电车间抄表人员包保到户，抄表人员实行每年定期轮换制