项2011年度财务决算报表从讲解6.docVIP

2011年度财务决算报表讲解 根据中铁九局决算会议精神，结合桥梁分公司财务决算编报客观情况，现将2011年度财务决算布置如下： 一、整体要求 1. 加强报表审核，坚决杜绝报表不审核就上报的现象，各梁、板场上报报表时需一同上报全审记录，全审记录要求除公式错误外无其他逻辑错误。 2. 关注报表宏观掌控。报表审核无误后，请梁、板场财务部长或财务负责人认真把关，如果各项财务数据中存在异常变动或严重不配比的情况，请及时改正。（各梁、板场财务部长一定要审核后，再上报机关财务） 3. 安全生产费用需要按照比例计提，年末不许有结余。（比例为1.5%） 4.年末决算关联交易、往来。九局内部关联交易、往来必须与对方进行对账，核对无误后，填报在九局决算附报表中（附表1）。对于股份公司内一级内部往来仍遵循上述原则并留存签认记录，无签认记录的项目严禁填报九局决算附报表。有股份公司内部一级往来的项目部，请事先与机关沟通，然后再进行对账。 5.预付账款，各项目部年末一定要切实查明预付账款性质，及时妥善处理，尽可能降低预付账款结余，没有合同坚决不可以在预付账款填列。 6．备用金。年末必须清零。 7. 出于加强内控制度需要。本年年末要求各单位账转表时要体现出转表过程，做到账表相符，即一面是科目余额表一面是决算报表，转换时仅需要资产负债表和利润表的转表过程。请各单位留存此底稿电子数据及纸版资料。德勤审计人员做内控测