“国有企业”概念辨析——兼谈我国刑法中的“国有公司、企业”.pdfVIP

2004／21 总第305期 商_．4k．GJf究 文章编号：1001—148X(2004)21—0152—02 ‘‘ 圈布企业棍含 衍 — — 兼谈我国刑法中的 “国有公司、企业” 赖早兴 ，潘 旭 (1．湘潭大学 法学院，湖南 湘潭 41 1 105；2．湘潭钢铁集团有限公司，湖南 湘潭 41 1 105) 摘要：国有企业不仅是经济学界研究的热点，也是刑法学界探讨的重要问题。但何为 “国有企业”?经 济学界从不同的层面和角度对此作了探讨，并形成了独资说、控股说和参股说 我国刑法典也有多处规 定涉及国有企业，但刑法学界对 “国有企业”的内涵与外延的理解并没有取得一致 关键词：国有企业；经济学；刑法学 中图分类号：F276．1；DF639 文献标识码：B 一 、 我国经济学界关于 “国有企业”概念的阐述 体”；“按照国有资产或债权在产权份额中所占有的比 近年来，我国经济学界对国有企业的讨论较为热 例，大致可划分为三类：第一类是产权全部归国家所 烈，而对国有企业的关注，自然要涉及对国有企业概 有的国有独资企业；第二类是国有产权占据压倒多数， 念的界定。纵观经济学界对 “国有企业 慨念的阐述， 属于控股 (包括绝对控股和相对控股)主体的企业组 笔者可以粗略地将其分为以下三类。 织形式；第三类是国有股份占据一定比例，但尚未达 (一)独资说 到控股程度的组织形式。 该说认为。国有企业是指国有独资企业，即资产 二，国外对 “国有企业 的界定 完全由国家投入，产权完全为国家所有，由国家委派 国有企业并非我国独有经济主体，在国外也存在 代理人管理，经济目标受国家控制或影响的企业。例 着形式不一的国有企业．那么国外对 “国有企业”的 如，有观点认为：“所谓国有企业，权威的定义是指 界定是持何种学说呢?纵观西方经济发达国家有关企 这样一类 企业’：(1)产权归国家所有或国家控制； 业组织法及现实情况，国外也存在着 “国有企业”概 (2)由政府官员或政府任命代理人经营；(3)其经 念外延不一致的现象，主要是采取控股说和参股说， 济目标受政府的控制或影响；(4)实行干不完全的市 独资说较少见。例如，欧共体委员会在其l 980年6,0 场环境 (换句话说，生存干垄断行业)。… 25日发布的透明指令 (Transparenarichtlinie)中首次 (二)控股说 提到国有企业的概念。根据这个指令，国有企业是指 该说认为，国有企业是指国有独资企业和国家参 “任何一个企业，只要国家能够凭借其所有权、财政 股且国有股份达到一定量而能控制企业运行的非纯国 参与 章程以及其它规范企业活动的规定，可以直接 有企业。至干国有股份占企业股份多大比例才能达到 或者间接行使支配性的影响。如果国家对一个企业能 控股的程度，则依企业的不同情况而定。一般认为， 够直接或间接地 (1)在企业注册资本中占有多数股 国有股占企业股份总额5 1％以上的为绝对控股，国有 份；或者 (2)拥有与企业份额相关的多数表决权： 股占企业股份总额35．5l％之间的为相对控股。持控 或者 (3)可以决定企业的管理机构．领导机构或者 股说的学者在经济学界不乏其人。例如，有观点认为： 监事会一半以上的成员，这就可能推断，国家对这个 “国有企业 (State Owened，Enterprises,简称SOE) 企业能够行使支配性影响”。141这一国有企业的界定 是指国家拥有、经营或控制的生产经营单位。”IZl这 类似干控股说。加拿