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第二章 流动资产 流动资产：一般是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。 包括：货币资金、交易性金融资产（交易性金融资产，是金融资产的一种类型，指企业为了近期内出售而持有的金融资产，包括股票，债券，基金等—企业发工资、奖金等需要支取的现金。 一般存款户—企业为了业务方便开立的除基本存款户以外的账户，按规定，企业可以通过此账户办理转账结算和现金缴存，但不得支取现金。 临时存款户—是企业的临时业务活动需要而开立的账户，办理转账结算和现金收付。 专用存款户—企业因特定用途而开立的账户。 银行结算方式的种类： 银行结算票据---银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 结算方式---汇兑、托收承付、委托收款。 银行汇票--银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票的付款期为1个月。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票和银行承兑汇票银行承兑汇票到期时.如果购货企业不能足额支付票款,承兑银行按承兑协议,按逾期借款处理.并计收罚息.可以按期收回货款.银行会把钱打到你们的帐户上商业承兑汇票到期时,帐户没