借款与报销流程.pptVIP

* . 为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，规范财务运行，提高工作效率，加强各部门之间的有效衔接，特制定本流程。 * 一、借款流程 二、报销管理 * 一、借款流程 （1）普通借款 员工借支需要填写资金审批单，写明借款原因、借款金额并说明还款期限，由部门经理签字，总经理批准，并由财务经理审核后至出纳处领款。借款期限最长为30天，自借款30日内至财务还款，超过还款期限未还款又无正当理由的，经财务人员催促仍不还款的，将对借款人采取两种办法：①停止其再次借款；②财务将在最近一次发放工资时扣除未还款额，直至扣完为止。 注：还款包括还现金或签批完毕的报销汇总表。 * （2）差旅费 员工因公出差，必须至综合部填写《出差申请单》，借款填制资金审批单，经部门经理签字认可后，由总经理批准，财务经理审核，至出纳处领款。  注：员工应在出差返回公司五日内至财务报销票据。逾期不办理报销手续者，从第六天起，每日按欠款额的1%计息，并在当月工资奖金中扣回。旧账不还清，新款不续借。 * 经办人 部门经理签字 总经理批准 财务经理审核 借款流程图 1 2 3 4 出纳处领款 5 * 二、报销管理 （1）费用发生完毕后，经办人应及时将费用票据加以整理归类，用“粘贴单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于财务归类计算和整理。 （2）正式发票与非正式发票分别粘贴。 现就正式发票的正确编制做一简要说明： * ①为明确费用归属，与账务处理保持一致，所有发票单位名称均应填写经办人报销费用的具体单位名称的全称，如“大庆业勤上通汽车销售有限公司”，而不能笼统写为“大庆业勤上通”。 ②发票内容一律不得更改、涂擦、挖补等，必须是一次性开具合格，如有更改，需加盖更改单位发票专用章和经办人名章，但是金额一律不得更改，并要保证金额的大、小写必须一致，否则无效。  * ③对发票的复写情况进行鉴别。一式多份复写是否符合复写的实际情况，背面有无复写的痕迹。发票的第二联，如果不是复写而是用钢笔或圆珠笔填写，说明存在问题。 ④公司人员在向供货方或提供服务方付款时，有时会收到对方开具的收据，于是就误认为可拿收据直接报销费用。其实，收据只是往来挂账的凭证，不能作为经营性业务收支结算的凭证使用。所以，经办人在付款时一定要向对方单位索取正式发票。 * ⑤在所购买商品较多时，根据商品性质在发票上写明商品类别，具体名称后附明细即可。如购买多种办公用品，在发票商品名称栏内可以写为“办公用品（附明细）”，然后在销售单位出具的明细表上列明所购各种办公用品的名称、数量、单价、总价等信息，并加盖销售单位发票专用章。 ⑥注意发票的开具日期。正常情况当月开票进当月费用。 ⑦不符合上述财务规定一律不予报销。 * （3）财务人员对不符合规定的票据，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人更正、补充。 （4）每月1-5号为结账期，财务不予办理报销业务。员工报销于每周二、周三、周四、周五下午至财务审核签字，其他时间一律不予办理。 * 报销流程图 经办人 部门经理签字 会计审核 财务经理审核 1 2 3 4 5 总经理批准 出纳处领款 6 * *