现金调度管理标准绪论.doc

目 次 前 言 II 1 范围 3 2 规范性引用文件 3 3 管理内容 3 4 管理目标 3 5 主管、协管部门及岗位 3 6 管理流程 3 7 报告和记录 4 附　录　A （规范性附录） 现金调度管理流程图 7 前 言 为了保证公司的资金流入流出控制在董事会批准的预算数内，银行存款日平均余额控制在100万元以内，制定本标准。 本标准的附录Ａ为规范性附录。 本标准由标准化管理委员会提出。 本标准由企业管理策划部归口。 本标准起草单位：财务审计部。 本标准主要起草人：周玲。 本标准主要审定人：王志勇。 本标准批准人：陈会平。 本标准委托财务审计部负责解释。 本标准是首次发布。 现金调度管理标准 范围 本标准规定了现金调度管理的管理内容、管理目标、主管、协管部门及岗位、管理流程及形成的报告和记录。 本标准适用于天津xx发电有限责任公司现金调度管理工作。 规范性引用文件 下列文件的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修改版均不适用本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用本标准。 北京大唐发电股份有限公司现金调度管理办法 管理内容 现金调度是指平衡现金的来源和使用，内容分为现金流入和现金流出两部分。 现金流入是指公司的电费收入、存款的利息收入、投资收益、融资收到的现金、其他现金收入。 现金流出是指支付的燃料及运杂费、材料备品的采购费、水费、修理费、税金缴纳、工资、福利费、小型基建费、技改工程款、还贷资金、股利等以及支付的其他与生产经营有关的流出。 现金调度管理内容 现金需求部门报现金需求计划表。 经营副总经理主持召开月现金平衡会。 财务审计部门会计主管编制经审议后的当月资金计划，汇总资金需求数。 需求部门报出周资金需求支出数。 根据支出需求安排本周电费收入到位。 每月进行现金调度差异率的分析和考核。 管理目标 保证公司的资金流入流出控制在董事会批准的预算数内，银行存款日平均余额控制在核定额度内，实现财务管理以资金管理为中心的目标。 主管、协管部门及岗位 现金调度工作由经营副总经理总体协调。 现金调度工作由财务审计部财务会计主管主要负责。 由计划供应部生产计划高级主管、计划供应部燃料高级主管、计划供应部材料计划采购主管、劳动人事部高级主管协调完成。 管理流程 现金调度管理流程图见附录A。 每月30日前由计划供应部生产计划高级主管、计划供应部燃料高级主管、计划供应部材料计划采购主管、劳动人事部高级主管、财务审计部会计主管报月度现金需求表。 计划供应部生产计划高级主管负责修理费、小型基建、技改工程款的各种合同现金需求表。 计划供应部燃料高级主管负责燃料及运杂费的现金需求表。 计划供应部材料计划采购主管负责材料备品备件等物资采购现金需求表。 劳动人事部高级主管负责工资奖金、保险等现金需求表。 财务审计部会计主管负责还贷资金、股利支付、税金缴纳、财务费用等其他经营有关的现金需求表。 公司经营副总经理主持召开月度现金调度平衡会。 财务审计部会计主管汇总经审议后的当月现金需求表。 需求部门同时每周五上午10点填报出下周现金需求表。 财务审计部会计主管每天根据现金需求实时调剂现金收支。 财务审计部会计主管每月进行现金调度执行情况的分析。 财务审计部会计主管根据现金调度的执行情况每月10日前，对现金需求数与申报数准确度控制在±5%之内，达不到的进行考核。 报告和记录 月度现金需求表见表1。 周现金需求表见表2。 月度现金需求表 单位:万元 现 金 流 人 　 现 金 流 出 　 　 　 　 项 目 年度 累计 本月 项 目 年度 累计 本月 完成 预算 流入 需求 预算 支出 需求 率% 1.电费收入 　 　 　 一.成本及有关项目支出 　 　 　 　 2.贷款 　 　 　 1.水费 　 　 　 　 3.投资收益 　 　 　 2.修理费 　 　 　 　 4.利息收入 　 　 　 3.材料费 　 　 　 　 5.其他 　 　 　 4.工资及福利费 　 　 　 　 　 　 　 　 5.煤及煤杂费 　 　 　 　 　 　 　 　 6.油款 　 　 　 　 　 　 　 　 7.增值税 　 　 　 　 　 　 　 　 8.所得税 　 　 　 　 　 　 　 　 9.财务费用 　 　 　 　 　 　 　 　 10.其它 　 　 　 　 　 　 　 　 二.技改零购 　 　 　 　 　 　 　 　 三.技改工程支出