国内外国有资产管理的理论和制度比较研究.docVIP

国内外国有资产管理的理论和制度比较研究 一、国内外国有资产管理的基本理论及分析 　　（一）国外国有资产管理模式及特点分析 　　1、国外国有资产管理模式。 　　从管理层次看，国外国有资产管理模式大致有两种 ：一是“三层次模式”，在政府和企业之间设立一层国有资产产权经营机构，如国有控股公司，由政府授权经营。国有控股公司主要通过对子公司的产权管理来实现资产的保值增值。采用这种模式的国家有新加坡、意大利、奥地利、英国、西班牙等。二是“两层次模式”。政府按不同方式管理国有企业，不设中间层进行产权经营。美国、加拿大、法国、德国、巴西等国采用的是这种模式。 　　从管理权力的集中程度看，有学者把国外国有资产管理模式大致分为集权管理模式、分权管理模式和集权与分权结合模式三种 ：一是集权管理模式。以日本、韩国为代表，对国有资产的管理采取集权管理模式，主要特征是通过市场配置资源，政府以强有力的计划和产业政策对资源配置进行导向，以达到短期和长期经济发展目标。政府对企业的管理体制基本上是政企合一，管理高度集权，企业的权限很小。经营范围、投资规模及方向、产品价格、发展规划都置于议会或政府的严格控制之下。企业的利润部分或全部上缴国库，企业的借贷和发债也需要上级政府部门批准。二是分权管理模式。以美国、瑞典等国为代表，对国有资产的管理采用高度分权的模式，特点是自由竞争，经济运行主要靠市场进行调节，企业作为经济运行的主体，在生产和经营上完全自由的，他们可以自由地加入和退出各种行业生产经营活动。三是集权与分权相结合的管理模式。以法国、意大利、德国、英国等国家为代表，对国有资产管理采取集权与分权相结合的管理模式。一方面，企业享有充分的自主权，企业在市场中自由竞争；另一方面，政府也要通过适当手段对企业进行宏观调控。国有企业拥有独立的经营权利，自行制定企业中期发展目标和年度计划，企业日常生产经营活动通过市场进行调节。在某些国有企业容易产生垄断的部门，国家鼓励私人资本参与竞争。 　　2、国外国有资产管理的特点。 　　尽管各国国有资产管理模式不同、分类方式不同，但却有一些共同的特点 ： 　　（1）设有机构行使国有资产出资人职能。许多国家在其国有资产比重较大的发展阶段，都曾设有专门机构对国有资产行使选择经营者、财务控制和重大决策等权利，如意大利的国家参与部、巴西的国营企业控制署、英国的工业部和国有企业局等。一些国家的国有资产出资人职能虽由不同的机构分散行使，但也有部门专门承担不同性质不同行业的国有资产出资人职能。如瑞典、法国、德国、美国等。 　　（2）有较完备法律法规体系，依法监管国有资产。许多国家的国有资产管理都以完备的法律体系为基础。依法设立国有企业，依法推进国有企业改革，依法监督国有资产和国有企业运营。 　　（3）国有资产实行分级所有管理。绝大多数国家的国有资产在法律上属于中央和地方政府所有，各级政府之间有明确的财产划分。如美国、法国、德国、日和澳大利亚等国都实行分级管理，上级政府对下级政府所有的资产没有支配权和收益权。 　　（4）商业化经营、专业化管理。许多国家的竞争性国有企业适用的是公司法，国家股东没有什么特权，只是平等地享有出资人的相关权益。为了提高国有企业的经营效益和市场竞争力，许多国家大量采用在私营部门行之有效的管理方式，强调竞争性国有企业的商业化经营和专业化管理。 　　（二）国外国有资产管理的相关理论 　　目前，世界上多数国家国有资产管理的理论基础是西方经济学的相关理论。其中影响比较大的理论主要有：委托—代理理论、产权理论、公共产品理论、交易费用理论和企业制度理论等。 　　1、委托—代理理论。 　　在西方经济学中，委托—代理理论认为，委托—代理关系实际上是一种契约关系。詹森和麦克林（Jensen and Meckling）从债务人与债权人关系的角度将代理关系定义为一种契约关系。企业中的契约关系是指劳动投入者、物质投入者和资本投入者、产品消费者之间的契约关系。在这种契约关系下，一个人或更多的人（委托人）聘用另一个人（代理人）代表他们来履行某些服务，包括把若干决策权托付给代理人，从而产生代理成本问题。从委托—代理的角度看，企业是一种组织，企业的本质是契约关系。在现代企业中，企业管理者通常不是企业资本的完全所有者，因而就存在代理成本。代理成本包括三项内容，即委托人的监督支出、代理人的保证金支出和企业的剩余损失。如果让管理者完全拥有剩余权益，则可以减少直至消除代理成本。 　　2、产权理论。 　　西方经济学的产权理论普遍认为，产权是在法律或国家强制性规定的人对物的权利。阿尔钦认为产权是“一种通过社会强制而实现的对某种经济物品的多种用途进行选择的权利” 。法兰西民法把产权定义成“以法律所允许的最独断的方式处理物品的权利” 。他们的定义都强调三个内容。第一，产权必须是法