康力电梯：内部审计制度(2010年7月)2010-07-30.pdfVIP

康力电梯股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全康力电梯股份有限公司（以下简称 “公司”）内部审 计制度，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国 审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作 指引》等规定和《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性、完整性和公平性以及经营活 动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的标准。 第二章 审计机构和人员 第五条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作。 公司审计部直接对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告 工作。 第六条 审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 - 1 - 有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。 第七条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免, 审计部负责人全面负责审计部的日常审计管理工作,审计部负责人必须具有中、 高级专业技术职称及实际内部审计工作经验。公司应当披露内部审计部门负责人 的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情 况。 第八条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者 与财务部门合署办公。 第九条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉 公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。审计人员办理 审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 第三章 审计部的职责和权限 第十条 公司内审机构遵循 “以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提 高经济效益为目的”的工作方针。审计部的职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披 露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 （五）完成董事会、监事会交办的其它事宜。 - 2 - 第十一条 审计部的权限： （一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位和部门按时报送计划、预算、 决算、报表和有关文件、资料等； （二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅 有关文件和资料； （三）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，有权向 公司提出追究其责任的建议； （四）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意 见。 第四章 审计工作实施 第十二条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司 内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提