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第5篇 财 务 篇 ? 学习目标 1．学会Excel中导入/导出外部数据的方法。 2．学会利用公式自动计算数据。 3．掌握Excel中函数的用法，如SUM、IF函数等。 4．以IF函数为例，理解函数嵌套的意义和用法。 5．Excel表格打印之前的页面设置。 6．利用公式完成财务报表相关项目的计算。 7．利用向导完成不同类型企业的一组财务报表的制作。 8．财务函数的应用，如PMT。 9．理解并学会单变量和双变量模拟运算表的构造。 5.1案例18 员工工资管理 ——工资表的制作 1.案例分析 员工工资管理是每个企业财务部门必然的工作，财务人员要清晰明了地计算出各个项目，并且完成一定的统计汇总工作。 在人力资源部的案例中，我们已经学习了在Excel中手工输入数据的方法。这里直接使用已经创建好的“员工人事档案、工资管理表.xls”中的数据，以导入外部数据的方式来实现数据内容的填入。 在本案例中，需要利用已有工资项来计算其他工资项，最终核算出每个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面。效果如图： 2.解决方案 （1）导出数据为文本格式。 （2）导入外部数据。 （3）引用其他工作表的数据。 （4）在后面的列中增加“初算应税工资”、“实际应税工资”、“个人所得税”、“应扣工资”、“实发工资”列。 （5）计算“初算应税工资”。 （6）利用函数计算“实际应税工资”。 （7）计算“个人所得税”。 （8）利用函数计算“应扣工资”。 （9）利用公式计算“实发工资”。 （10）使用自动填充功能完成所有人的“初算应税工资”的填充计算。 （11）完成上述操作后，数据处理就完成了。如果需要打印，则要使用“打印预览”功能来查看打印的效果。 3.案例小结 本案例中，我们通过核算出每个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面，介绍了在Excel中可以以多种方式（复制、引用、导入）使用本工作簿或其他工作簿的工作表中的数据。 IF函数的使用和嵌套可以实现二选一或多选一结果的构造，对已有的表进行打印相关的设置（页面的设置、页眉/页脚的加入、打印方向等）能够让最后打印的表格更加美观。 IF函数的使用是本案例的学习重点，它的含义、构造、结果等都应该在使用者清醒地控制下完成，这里需要一些逻辑思维的能力。 而除了有单纯的IF函数之外，Excel还提供了如AND、NOT等逻辑函数，如COUNTIF统计函数，使用者需要仔细理解它们的含义后灵活地使用，以更好地实现Excel强大的功能。 5.2 案例19 财务报表的制作 ——资产负债表 1.案例分析 在试算平衡表和损益表的基础上，制作企业的资产负债表。效果如图： 2.解决方案 （1）启动Excel，输入试算平衡表的表头。 （2）输入各个会计科目的数据。 （3）计算出借方合计和贷方合计。 （4）建立损益表表头。 （5）计算损益表的“收入”。 （6）计算“营业费用”。 （7）计算“管理费用”。 （8）计算“本期净利”。 （9）建立资产负债表的表头。 （10）引用数据。 （11）计算借方和贷方的合计，如果平衡，则数据正确。 （12）各类企业的报表，也可以利用“模板”中已有的“电子方案表格”来创建。 3.案例小结 通过制作公司的“资产负债表”，学会了利用试算平衡等方法，来协助制作资产负债表。在Excel中，除了直接输入之外，还可以利用模板来生成所在行业企业的各类标准报表，再根据各个企业的自身特点进行修改和完善。 5.3 案例20 公司贷款及预算 ——模拟运算表 1.案例分析 Excel中的模拟运算表主要用来考查一个或两个重要决策变量的变动对于分析结果的影响，对于一些更复杂的计划安排，常常需要考查更多的因素。 例如，为了达到公司的预算目标，可以从多种途径入手，如增加广告促销、提高价格增收、降低包装和材料等费用、减少非生产开支等来达到目的。 利用Excel提供的多种财务函数，可以有效地计算财务相关数据。 利用Excel提供的方案管理器，可以进行更复杂的分析，模拟为达到预算目标选择