榆林炼油厂关于开展2016年单装置模拟利润测算工作的实施方案.docVIP

榆林炼油厂单装置内部模拟利润 测算实施方案 根据炼化公司要求，为进一步优化企业经营管理水平,提高经济效益,谋求企业在当今激烈的市场竞争中生存、发展和壮大，结合我厂经营管理实际以及我厂过程控制和精细化管理工作内容，特制订我厂单装置内部模拟测算实施方案。 一、指导理论 内部模拟利润理论，就是在市场经济条件下，企业通过建立内部市场运作机制，以内部市场价格为基础构建企业模拟内部收入、成本、费用和利润核算的一种企业经营管理模式，它通过内部模拟利润与实际利润的技术对接，优化企业经营管理，提高经济效益，实现企业由粗放经营管理模式向集约、精细化管理模式转变。 二、组织机构 为确保我厂单装置内部模拟利润测算工作顺利推进、取得实效，特成立工作领导小组： 组 长：王斌宣 副组长：崔彦军、张海涛、周玉和 成 员：乔治才、李宏、张建虎、高云、乔代军、慕东红 工作领导小组办公室设在财务资产部，崔彦军经理任办公室主任。 主要职责： 1、由财务资产部负责组织测算工作，同时负责成本费用的日常核算和业务指导，并最终审核测算结果的有效性和合理性。 2、由生产计划部负责报送年度生产计划及月度实际生产完成情况报表。 3、由各测算车间负责编制本车间单装置模拟利润测算表，并报送财务资产部审核。 4、由企业管理部负责对测算工作执行过程进行全程监督。 三、测算范围 1、基本生产车间：联合一车间、联合二车间、联合三车间、联合四车间。 2、辅助生产车间：维修车间、化验中心 四、测算内容 内部模拟利润理论的核心是通过虚拟内部收入，建立内部计划价格体系，模拟成本和费用，模拟内部利润，以此为考核基础，强化企业管理，提高企业赢利水平。结合我厂过程控制和精细化管理工作内容，在此次测算工作中，我们力求把过程控制渗透融入到测算工作各个环节，强调以“精”为目标，以“细”为手段，实现全过程控制和精细化管理目标。 我厂单装置内部模拟利润测算工作主要包括以下内容： 1、内部收入。主要依据各车间单装置产出成品或半成品产量和相应的内部价格，合理测算各车间单装置产出成品或半成品的收入。 2、成本费用。包括： （1）原油加工成本。 （2）外调石脑油成本，其中包括石脑油成本及运费成本。 （3）内部油品调入成本，即各个车间装置内部调入半成品成本。 （4）炼油生产费用，即对各个车间发生的直接材料、燃料、直接人工费、其他直接支出和制造费用发生的费用，为保障顺利开展，各部门应做好以下方面的工作：1、加强重视程度。加强部门业务协作。涉及范围较广、内容较多，部门应与车间真实有效沟通，每月用分摊合理合情。强化责任落实。部门需严格遵照我厂，夯实各项费用装置分摊方式应用和执行过程进行监督，落实相关部门职责，形成齐抓共管的良好氛围，确保不流于形式，取得实效。 不断优化流程。各部门需根据生产运行的实际情况，，不断优化和改进流程， 5