一、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部.pdf

杭州顺网科技股份有限公司 内部控制自我评价报告 3 杭州顺网科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 根据《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和其他内部控制监管要求， 结合杭州顺网科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制 度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2016 年 12月 31日的内部控制有效性进行了评价。 一、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动 的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《企业内部控制基 本规范》及其配套指引的规定以及本公司的实际情况； 2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人 都不得拥有超越内部会计控制的权力； 3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关 岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等 各个环节； 4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之 间权责分明、相互制约、相互监督； 杭州顺网科技股份有限公司 内部控制自我评价报告 4 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到 最佳的控制效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理 要求的提高，不断修订和完善。 二、公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环 境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范 运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流 程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行 为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和 高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对 达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司现有员工 1633人，大专以上学历 1466 人,占比 89.77%，大专以下学历 167 人,占比 10.23%，公司技术人员占总 人数的 47.09%。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后 期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层 通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部 的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策 和程序设计是否合理，执行是否有效。 4、管理层的理念和经营风格 本公司以“成为领先的互联网开放平台运营商”作为自己的愿景，以“为人 们提供简单的互联网畅游体验”作为自己的使命；以“用户第一、追求卓越和简 单比复杂好”作为自己的价值观。通过建立健康、良好的企业文化，培养员工积 极健康向上的价值观和社会责任感，引导公司不断提升治理水平，树立了良好的 公司形象和品牌，最终提高公司的综合竞争能力以及盈利能力，创造最大利益回 杭州顺网科技股份有限公司 内部控制自我评价报告 5 馈股东、社会。 5、组织结构 根据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，公司建立了股东大会、 董事会、监事会和经理层的法人治理结构，明确决策、执行、监督等方面的职责 权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。各司其职、规范运作。董事会下设 战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，公司治理结构