深圳拓邦股份有限公司财务会计基础工作自查及整改报告.PDFVIP

1 深圳拓邦股份有限公司财务会计 基础工作自查及整改报告 根据中国证券监督委员会深圳监管局于 2010 年 4 月 6 日下发的深证局发 〔2010〕109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项 活动的通知》要求和统一部署，深圳拓邦股份有限公司(以下简称“公司”)本着 实事求是的原则，对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》及《关 于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》，于 2010 年 5 月 31 日之 前对公司财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和 控制情况、财务管理制度建设和执行情况、财务信息系统使用和控制情况、母公 司对子公司的财务基础管理和控制情况等进行了全面的自查，并作出后续整改计 划；随后，公司根据自查结果及整改计划进行了整改工作，现将自查及整改情况 汇报如下： 一、自查情况 公司通过对财务会计基础工作进行全面、系统的自查，认为：公司财务人员 和机构设置比较齐全；财务管理制度建设和执行情况良好；会计核算基础工作规 范；能够对资金实施有效的管理和控制；能够有效利用财务信息系统且使用规范； 母公司对子公司的财务情况管控严格。 二、自查阶段发现的问题及原因 1、由于人员的流动和公司业务量增加，部份会计人员的轮岗没有按时执行； 2、部份会计人员未取得会计职称，部分辅助会计人员未取得会计从业资格证 书； 3、总账和明细账薄没有及时打印； 4、由于公司发展较快，存在个别制度在执行时没有严格遵守、修改不及时的 情况。 2 5、财务管理制度没有对重大会计差错更正做出相关规定和制定相应的责任追 究条款。 三、整改措施 针对自查阶段发现的问题，公司高度重视，并以董事长武永强先生为第一责 任人，组织财务及相关人员召开会议，并逐一落实。 1、轮岗制度方面：目前财务部加大对各岗位的培训力度，稳定会计人员队伍 并加大专业方面的培训，适时进行会计人员的轮岗，并保证轮岗后会计核算的准 确和及时性。目前已有税务、成本、应收等岗位进行了轮岗，其他新进人员将会 在 1-2 年内完成轮岗。 2、会计从业资格证书及会计职称方面：前一阶段未取得会计从业资格证书的 会计岗位人员已经通过今年 6 月的资格考试，取得了会计从业资格证书。关键岗 位的会计人员中，部分已通过考试取得了会计职称，公司将督促并创造条件让未 取得会计职称的人员参加职称考试；公司并招聘了部分具有会计职称的员工对关 键岗位会计人员进行补充。 3、总帐和明细帐帐薄打印方面：目前公司进一步加大对资料备份的投入，加 强对信息科备份人员的管理，确保资料的安全性。主要科目的账册一年打印一次。 4、制度建设方面：公司严格执行并及时修改相关制度，完善了特殊情况的审 批流程。公司于第三届董事会 2010 年第 5 次会议审议通过了《财务管理制度》， 其中包括了公司内部会计监督制度、会计政策及会计估计变更制度、资金管理和 存货管理制度等。 5、重大会计差错更正方面：公司于第三届董事会 2010 年第 4 次会议审议通 过了《关于修订年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，其中对年报、季 报、半年报信息披露中的重大会计差错做出了明确规定并制订了责任追究制度。 公司通过开展财务会计基础工作自查活动，梳理了财务部门的业务脉络，明 确了财务会计工作中的薄弱环节。在以后的工作中，公司将严格遵照证监局关于 财务会计基础工作的要求，进一步加强财务会计基础工作建设，提升财务会计核 算水平，确保财务信息披露质量。 3 深圳拓邦股份有限公司 2010 年 10 月 28 日