财税库银业务操作规程20160418讲述.docVIP

XX银行财税库银税收收入电子缴库 横向联网系统操作规程 修订 序号 日期 内容 人员 增加了对“对账处理”的描述 徐新华 增加了对三方协议建立时的错误处理 徐新华 补充了向国库汇款时的会计分录的描述 徐新华 总 则 第一条 为规范本行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（以下简称：财税库银横向联网系统）前台业务操作，保障系统业务处理准确、及时、稳定和高效，特制定本操作规程。 第二条 本规程所称财税库银业务，是指本行利用信息网络技术，依托人民银行的国库信息处理系统（以下简称TIPS系统），在税务、国库、银行之间实现实时划缴税款、定时批量划缴税款、电子对账等业务。 第三条 TIPS系统是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网络平台和清算渠道，利用信息和网络技术，通过税务、商业银行的接口，进行税务、国库、银行信息交换和业务处理，并对信息实行集中存储和管理的系统。 第四条 本税收收入电子缴库是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。 税务机关是电子缴款书、电子退库书、电子更正通知书、电子免抵调通知书的发起者，应当对已发出的电子凭证信息的真实性、完整性和有效性负责。 第五条 总行运营管理部清算组负责全行财税库银横