第九章商业银行中间业务1综述.ppt

第六章 中间业务 学习目标 掌握银行基本的中间业务 工具 ??学习表外业务风险的种类 和来源 ? 掌握银行管理层在进行表 外业务风险管理时所需注意 的事项 ?? ?? ?? 本章结构 第一节 商业银行的中间业务与表外业务 第二节 支付结算类中间业务 第三节 银行卡业务 第四节 代理类中间业务 第五节 担保类中间业务 第六节 承诺类中间业务 第七节 交易类中间业务 第八节 基金托管业务 第九节 咨询顾问及其他类业务 第十节 表外业务的管理 第一节 商业银行的中间业务与表外业务 一、中间业务与表外业务的含义 一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 狭义的表外业务 未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经营活动 或有资产 或有负债 广义的表外业务 或有债权/债务——狭义的表外业务 商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务 金融服务类业务 —— 商业银行传统的中间业务 狭 义 的 表 外 业 务 承诺： 回购业务，贷款承诺，票据发行便利等 担保：——各种保函，商业信用证，备用信用证，贷款出售，票据承兑等 金融衍生工具——互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等 投资银行业务——证券代理，证券包销和分销等 金融服务类业务 信托与咨询 支付结算 进出口服务业务——代理行业务，出口保险业务等； 与贷款有关的各种服务业务 各种代理业务 商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务 二、商业银行表外业务与中间业务的联系与区别 1、联系（共同点）： ⑴ 都不在资产负债表上反映； ⑵ 具有基本相同的收入形态——非利息收入，如： 各种服务费，手续费，佣金等； ⑶ 在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等； 2、区别（不同点）： ⑴ 属性不同 ——中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现； —— 表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债； ⑵ 范围不同： —— 中间业务中，银行是中间人； —— 表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人； ⑶ 风险不同 ⑷ 受金融当局管理的程度不同 三、我国对中间业务与表外业务的界定 1、《商业银行中间业务暂行规定》（2001年7月4日公布）定义： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 2、《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布） 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。 我国关于中间业务的规定 支付结算中间业务 汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务 银行卡业务 贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等 代理类中间业务 代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。 担保类中间业务 银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等 承诺类中间业务 包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺,贷款承诺、票据发行便利等 交易类中间业务 远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍生工具 基金托管业务 封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务 咨询顾问类中间业务 企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等 其他中间业务 包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务 四、发展表外业务的原因 规避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境变化 转移和分散风险 适应客户对银行服务多样化的需求 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 科技进步推动了银行表外业务 商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务 结算原则： 恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由 谁支配；银行不垫款 第二节 支付结算类中间业务 1. 结 算 工 具 银行汇票 商业汇票 银行本票 支票 银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发给汇款人由其交付收款人的一种汇票。 银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。 银行汇票是由客户