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海航集团财务有限公司风险评估报告 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 1 关于海航集团财务有限公司 风险评估报告 中兴华专字（2014）第 BJ02-018 号 海南航空股份有限公司： 我们接受了你们的委托，对海航集团财务有限公司（以下简称“海航财务公司”） 管理当局对2014年6月30日与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理风 险控制管理体系制定与执行情况进行审核。建立健全并合理设计风险管理制度和各 项内部控制制度，保持其有效性、真实性和完整性是海航财务公司管理层的责任。 我们的责任是对海航财务公司与会计报表有关的风险管理制度的设计及执行情况发 表意见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价海航财务公司与会计报表编 制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们 相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 根据对风险管理的了解和评价，我们未发现海航财务公司截至2014年6月30日与 会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷，未发现海航财务公司存在违反中国银 行业管理监督委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险 管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定 的风险。 本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》规定对海航财务公司开展金融业 务进行的风险评估，仅供海南航空股份有限公司上报上海证券交易所审核使用。未 经书面许可，不得用作任何其他目的。 海航集团财务有限公司风险评估报告 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 2 附件：海航集团财务有限公司风险评估说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐红伟 中国·北京 中国注册会计师：李 晖 2014 年 7 月 15 日 海航集团财务有限公司风险评估说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 3 风险评估说明 一、公司基本情况 海航集团财务有限公司（以下简称“本公司”）原名“中新集团财务有限公司”，1993 年 10 月经中国人民银行批准“银复[1993] 246 号”，由中国建筑材料集团公司（原名中国新型建筑材 料集团公司）、交通银行北京分行等 15 家单位共同出资组建。 1994 年 1 月 10 日取得北京市工商行政管理局核准的企业法人营业执照，注册号为 110000005020967 号，注册资本 5,000 万元。 1996 年 8 月本公司进行增资，注册资本由 5,000 万元增加至 10,000 万元。 2003 年 12 月，经中国银行业监督管理委员会批复，公司注册资本由 10,000 万元增加至 30,000 万元，同时进行股权转让，公司名称变更为“海航集团财务有限公司”。 2004 年 6 月，经中国银行业监督管理委员会北京监管局(以下简称“银监会北京银监局”)批 准，换取了 0017 号金融许可证。 2006年 5月经银监会北京银监局批复，本公司注册资本由 30,000万元增加至 80,000万元， 并进行股权转让。 2007 年 6 月根据银监会北京银监局批复，公司通过购汇将注册资本金 80,000 万元变更为 80,000 万元（含美元 500 万元），变更后注册资本金总额不变。 2008 年 5 月经银监会北京银监局批复，公司增加注册资本 40,000 万元，变更后的注册资 本为人民币 120,000 万元（含美元 500 万元），股东不变。 2010 年 9 月经银监会北京银监局“京银监复[2010] 378 号”《关于海航集团财务有限公司变 更注册资本和修改公司章程的批复》，公司增加注册资本 150,000 万元，变更后的注册资本为 人民币 270,000 万元（含美元 500 万元），新增注册资本由新增股东海航机场集团有限公司认 缴。 2011