主講人傅德麟课件.pptVIP

主講人 傅德麟;;;壹、授信之意義 ;;按融通資金區分的授信型態: 一、直接授信： 銀行以其所有資金貸放予需要者，以賺取利息 之授信業務，也就是以銀行資金融通予企業或個人為主要內容之融資業務。 二、間接授信：直接授信之外，另有票據承兌、保證、簽發信用狀等非直接以資金授予需要者，賺取手續費之授信業務。 ;;銀行辦理授信業務類別依「中華民國銀行公會會員授信準則」(以下簡稱授信準則) 之規範;;;1.週轉資金貸款種類 ;（一）企業貸款：; (3)貼現：借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或 本票讓與銀行，由銀行以預收利息方式先予墊付，俟本票或匯票到期時收回票款並償還墊款之融通方式 。 辦理貼現，銀行必須明瞭借款人之產銷近況、賒銷金額、賒欠天數、賒欠之買方暨其信用情況等，俾對票據是否依交易產生者，以及票據到期能否順利兌付，作適當之判斷 。 ;;(5)出口押匯：謂出口商因出口貨品或輸出勞務，而得向國外收取之信用狀款項，由銀行先予墊付，同時將該信用狀項下之押匯單據讓與銀行供作擔保，委託銀行向國外開狀銀行收取款項並償還墊款之融通方式。 辦理出口押匯，銀行必須明瞭借款人之外銷業務近況、外銷地區情報、信用狀開狀銀行或保兌銀行之信用地位等，俾對墊付款項能否從國外順利收回，作適當判斷。 ;（外匯授信圖）; (6)進口押匯：銀行接受借款人委託，對其國外賣方先行墊付信用狀項下單據之款項，再通知借款人在約定期限內備款贖領進口單據之融通方式。 辦理進口押匯，銀行必須明瞭借款人之業務性質、業務及財務近況、進貨或存貨之內容等，俾對其能否備款贖單，作適當判斷。 (7)其他週轉資金貸款。 ;;2.資本支出貸款： 係以協助企業購置、更新、擴充或改良其營運所需之土地、廠房、機器等，或協助企業從事重大之投資開發計劃為目的，而辦理之融資業務 資本支出貸款以企業經營所產生之現金流量，含所獲之利潤、提列之折舊、現金增資、發行公司債或其他適當資金等，作為其償還來源。 ;（二）消費者貸款： 銀行以協助個人置產、投資、理財週轉、???費及其他支出為目的，而辦理之融資業務。 消費者貸款係以借款人之薪資、利息、租賃、投資或其他所得扣除生活支出後所餘之資金，作為其還款來源。 （三）其他 如政府機關、團體之貸款或其他新種授信商品等。;二、間接授信：;（一）保證;;2.賣方委託承兌：;（三）開發國內、外信用狀;;銀行評估信用之五項原則(5P) ;二、資金用途（PURPOSE）; （二）償還既存債務： 指融通借款戶，以償還其對其他銀行或民間所負之債務，即「以債還債」的意思，債權銀行需負較大之風險。 （三）替代股權：以銀行的融資，替代原本應由股東提供之股款，無疑要承擔最高之風險。 上述三項用途中，以「購買資產」為最佳用途，「償還既存債務」次之，至於「替代股權」之用途則屬最差。 ;三、還款來源（PAYMENT）;四、債權保障（PROTECTION）;（二）外部保障 指由第三者對銀行承擔借款人的信用責任而言。 銀行債權的外部保障通常以連帶保證、票據背書等方式為之。其關鍵，仍在於保證人，背書人之信用、資力等條件。;五、授信展望（PERSPECTIVE）