2013年生产奖金方案(一).pptxVIP

1 科创管理口径2013年生产考核方案专题汇报 财务管理部 目录 一、考核模式 二、考核基数的确定 三、考核计分 四、考核实例 2 S=生产单位年度薪酬总额 S1=生产单位年度固定部分薪酬额度、 a1=固定薪酬调节系数，数值对应上年度绩效平衡卡结果 概述-考核模式 依据沈阳科创、南通科技薪酬总额的计算标准 S2=生产单位年度目标绩效奖金 a2=目标奖金调节系数，数值对应当年度绩效评分卡结果 按照计算公式，考核方案主要确定下列两个指标： S2，即奖金基数的确定； a2：即绩效评分卡； 当月奖金=奖金基数×考核得分/100 目录 一、考核模式 二、考核基数的确定 三、考核计分 四、考核实例 4 考核基数的确认-原则 原则： 公司与各分厂、车间签订绩效合同，公司提供原材料，包装材料，委托分厂、车间加工产品，支付分厂车间加工费； 如果分厂、车间的当月收入大于费用，表示当月有盈利，按盈利的一定比例作为奖金基数，与职能部门考核结果相结合，发放奖金； 如果当月收入小于费用，表示当月亏损，不发放奖金。 考核基数的确认-奖金基数计算 奖金基数=（加工费收入-考核成本+调整项）×60% 如果本月奖金基数为负数，车间亏损，首先用以前月份盈利的40%弥补亏损，不发放奖金； 如果40%部分不足以弥补亏损，用以后月份盈利先弥补亏损，补亏后有盈利，按该盈利的60%作为奖金基数； 年末40%部分纳入分厂管理，根据分厂考核结果发放； 如果年末分厂各车间全部盈利，40%部分（扣除各月间补亏）全部作为奖金基数； 如果分厂内有车间亏损，40%部分首先弥补亏损车间，剩余部分作为分厂奖金基数。 考核基数的确认-加工费收入 加工费收入=调整后产量×单位产品加工费 调整后产量=产品入库数量-让步入库数量×50% 说明1： 湿品不计算产量，只有干燥后入物管仓库，由库管审批后的产量，才能作为计算加工费收入的产量； 米斯通按包装后计算产量，包装前小批次不作为计算加工费的产量 如果产品质量存在问题，生产运营中心批准让步入库，按入库产量的50%计算产量。 单位产品加工费=车间制造成本+利润 车间制造成本=人工成本（基本工资）+制造费用+能源费+环保费用+质检费用； 利润=奖金 说明2： 为保证预算指标的完成，加工费用可参照批复的预算成本中相关成本项目，如下： 单位产品加工费=预算人工成本（基本工资+奖金）+预算制造费用+预算能源费+预算环保费+预算质检费 加工费不包含改造费，同时，在计算考核成本中，预算内的车间改造不计入考核成本。 考核基数的确认-考核成本 定义：考核成本是为生产产品实际发生的消耗，包括：人工成本、能源、车间制造费用、环保费用、质检费用、超预算的车间改造费用等。 说明： 人工成本：为公司为员工提供基本工资、社会保险及福利费，不包含奖金； 能源费用考核：按条件保障部提供的能源消耗数量和内部定价确定； 车间制造费用：为车间本期实际发生的费用，包括：折旧费用、修理费用、安全环保费、通勤费、邮电通信费、差旅交通费等，由财务管理部提供数据； 环保费用考核：主要包括浓废水排放和稀废水排放，浓废水按实际排放量计量（环保车间做好浓废水排放量的统计）；稀废水排放量按条件保障部提供的新鲜事消耗量计量，单价依据内部定价； 质检费用：质检统计分析检验次数，单价依据内部定价； 预算内的车间改造不计入考核成本，超预算的车间改造费用计入考核成本； 预算内车间停工期间的人工基本工资+车间折旧费不计入考核成本； 因此制定内部定价时，各生产部门要重视 考核基数的确认-奖金基数调整项 奖金基数调整项目说明 原材料单耗调整项 如果原材料单耗超过预算单耗，从奖金基数中扣除原材料浪费的部分（单耗差异×预算单价）；如果原材料单耗低于预算单耗，从奖金基数中加上原材料节约部分的50%（单耗差异×预算单价×50%），公司承担原材料价格波动风险。 工艺发生变动，技术管理部、生产运营中心制定考核单耗，由生产运营中心确定转为正式生产时点； 回收副产物对外销售调整项=对外销售金额（不含税）*50%，增加奖金基数； 生产结束后回收溶剂调整项=回收溶剂数量（各项指标合格）*60%，增加奖金基数； 材料盘亏，按盘亏数量*预算单价从车间奖金基数中扣除，材料盘盈，车间需办理盘盈入库手续，但不增加奖金基数。 考核基数的确认-其他事项 其他事项说明 试生产：工艺改进存在试生产阶段，试生产阶段的考核参照改进前考核标准，转正式后，用新的单耗和新的加工费标准考核； 新产品生产：试生产阶段暂时不发放奖金，年末可参照公司平均月奖金； 处理以前年度不合格品，需由生产运营中心、技术部及财务管理部等部门重新制定加工费及损耗率； 生产运营中心制定生产计划，并根据生产限额发放原材料，如果车间超额领用原材料，须有生