SAPFI-040财务会计月结处理流程Ver10.doc

SAP FI业务流程 财务会计月结处理流程 作者: 日期: 2011-03-24 版本:  文档目的 本文档的目的是为了保证财务会计月结工作的顺利进行，及时准确地完成期末结账工作。 关键联系信息 姓名 小组/角色 联系号码 电子邮件地址  业务流程 业务流程文件编号 SAP FI-040 业务流程文件标题 财务会计月结处理流程 A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 部? 门 职??? 务 确认/审核人 签??? 字 日??? 期 C: 业务流程图 SAP FI-040 财务会计月结处理流程 业务方案 该流程描述了财务月末结账流程，说明了月结过程中在SAP系统中需要完成各项工作内容。 一、月结工作的时间范围 综合考虑业务特点，财务月结工作从每月25日开始，到次月第三个工作日结束。 二、月结步骤 1、完成资产期末处理流程相关业务 开始月结工作后，公司下属各公司固定资产会计完成所有固定资产业务处理，并计提折旧。 2、打开新的会计期间 每月最后一个工作日财务部指定人员打开公司下月会计期间。 在SAP系统中，通过会计期间变式和科目类型对财务会计期间进行控制。 项目 会计期间变式 会计期间变式描述 1 CN00 记账期间变式 项目 科目类型 科目类型描述描述 说明 1 + 对所有账户类型都有效 只有该项期间打开，以下各项期间打开才有效 2 A 资产 固定资产、无形资产和长期待摊费用相关会计科目 ３ D 客户 所有客户统驭科目 ４ K 供应商 所有供应商统驭科目 5 M 物料 库存相关会计科目，通过与MM模块和SD模块集成使用 6 S 总分类账科目 以上各类科目以外的科目 　　 同时，为了满足审计调账需要，在系统中设置第13期间，用于年度审计调整。 3、关闭当期物料期间,取消允许前期记账 每月最后一天凌晨24点，SAP系统自动关闭各公司当期物料期间（控制是否允许物料移动、预制销售发票、销售发票等），并取消系统默认的“允许前期记账”。 当关闭物料期间后，系统将不再允许进行当期物料的收发存、采购发票校验入账、开具销售发票等信息操作。因此，需要在每月最后一天凌晨24点前完成应该在当月记账的物料的收发存、采购发票校验入账、开具销售发票等操作，否则将在下月进行账务处理。 次月的第一个工作日，财务部专人检查系统是否允许期间记账，如果被设置，则将其取消。 4、关闭物料相关科目会计期间 在次月第一个工作日上午8点30分，财务部负责会计期间开关的会计人员，将系统中各会计期间变式下科目类型为“M-物料”的会计期间关闭，将起始期间和截止期间均设置为下一期间。 5、维护汇率 根据税务机关提供的汇率进行记账和调汇，因此在系统中设置不同的汇率类型分别用于香港公司和大陆独资公司的记账和调汇。 项目 汇率类型 汇率类型描述 用途 汇率信息获取 1 P 记账汇率 大陆独资公司日常业务记账 国税网每月第一个工作日发布的汇率 1 PENE 调汇汇率 大陆独资公司期末调汇 国税网次月第一个工作日发布的汇率 财务部指定专人在每月第一个工作日维护汇率，只有维护了汇率后，财务人员才可录入会计凭证。对于通过集成产生的会计凭证，如果在维护汇率前发生次月业务，系统将按照上月维护的汇率进行记账。（对往来科目无影响，对仅以本位币记账的科目存在影响，如主营业务收入，由于汇率每月偏差较小，并且不可以阻止集成业务的发生，对此部分偏差忽略不计）。 5、检查是否存在未处理的费用预提业务 各公司财务主管检查是否存在尚未处理的费用预提业务，如工资费用预提、所得税费用预提等业务。如果未完成处理，则通过相关会计人员进行账务处理。 6、检查是否存在预制凭证 各公司财务主管检查是否存在尚未过账的预制凭证。根据现有业务蓝图，存在预制凭证的业务包括采购部门审核发票形成预制凭证、销售开票形成预制凭证两部分。 对于采购部门审核发票形成预制凭证，财务分析确认是否均为财务未收到采购发票的业务，如果是，则不进行任何处理；如果不是，则通知相关专责根据采购发票进行相应处理。 对于销售开具形成预制凭证，不应存在当期预制凭证，如果存在，则向业务部门了解情况，判断是否应该记账入当期，如果需要，则进行入账；如果不需要，则将开票日期修改为下一期间。 7、执行当期成本中心