公司理财计算公式及相应例题归纳.doc

公司理财计算公式及相应例题 一、财务比率的计算 （一）、反映偿债能力的指标 （二）、反映资产周转情况的指标 （三）、习题 1、某企业流动比率为2，速冻比例为1，现金与有价证券占速动资产的比率为0.5，流动负债为1 000万元，该企业流动资产只有现金，短期有价证券，应收账款和存货四个项目。要求计算出存货和应收账款。 2、 某企业的全部流动资产为600 000元，流动比率为1.5，该公司刚刚完成以下两项交易： ① 购入商品160 000元以备销售，其中的80 000元为赊购； ② 购置运输车辆一部，价值50 000元，其中30 000元以银行存款支付，其余开出三个月应付票据一张。 计算每笔交易后的流动比率。 3、某公司2000年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债=1 000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。 请根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额？ 4、某公司2000年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。 请根据上述资料填列下面的资产负债表（见表） 资产负债表（简） 项目 金额 项目 金额 货币资金 应收账款 存货 固定资产 （ ） （ ） （ ） （ ） 流动负债 长期负债 所有者权益 （ ） （ ） （ ） 资产总计 （ ） 负债及所有者权益总计 100 000 5、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销售成本为560万元。 请根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率？ 6、某公司2000年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？ 7、某公司2000年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少？ 二、货币时间价值的计算 （一）、基本公式 （二）、习题 1、某公司从银行取得贷款600 000元，年利率为6%，按复利计息，则5年后应偿还的本利和是多少元？（CF0.06,5=1.338，DF0.06,5=0.747） 2、某公司计划在5年后以600 000更新现有的一台设备，若年利率为6%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（CF0.06,5=1.338，DF0.06,5=0.747） 3、某公司计划在10年内每年年末将5 000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710） 4、某人计划在10年中每年年末从银行支取5 000元以备零用，若年利率为8%，现在应向银行存入多少钱？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710） 5、某公司现在存入银行一笔现金1 000 000元，年利率为10%，拟在今后10年内每年年末提取等额现金作为职工奖励基金，则每年可提取多少现金？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145） 6、某人计划从现在起连续10年每年年末存入银行一笔款项，作为10年后买房的资金，该资金需要1 000 000元，若银行年利率为10%，则从现在起每年年末要存多少钱？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145） 三、债券发行价格、融资租赁租金的计算 （一）、债券发行价格 （二）、融资租赁租金（等额年金法） （三）、习题 1、某公司发行面值为100元、票面利率为8%的5年期公司债券1 000万元，每年年末付息一次，到期一次还本，发行时市场利率为6%，请计算该证券的发行价格？（ADF0.06,5=4.212，DF0.06,5=0.747） 2、某公司从租赁公司租入一套设备，价值为1 000万元，租期为8年，合同约定租赁利率为6%，手续费为设备价值的2%，租金每年年