用友系统固定资产模块操作指引.docxVIP

固定资产购入、折旧及处置操作指引注意点：① 固定资产新增、折旧、减少均从固定资产模板生成凭证，不能在制单模块直接录入② 总账固定资产原值、折旧总额应与固定资产卡片管理中原值、折旧相等。一、固定资产购入，新增固定资产操作在固定资产导入前，先查询出资产编码，然后整理导入模板（见附件），在模板内填写需要导入的固定资产相关信息（资产编码、名称、开始使用日期、会计年度、原值、折旧年限、资产类别等）2、卡片导入工具-EXCEL导入-打开-选择模板-确定-待选工作簿选中-导入 3、卡片导入工具：导入成功后，核对资产的信息，无误以后点“生成固定资产卡片”（注意：如果不点“生成固定资产卡片”就直接关了，等同于导入失败，资产卡片管理就查询不到。 4、对已经导入的新增固定资产生成凭证：客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成模块操作，弹出界面后：查询-资产增加-未生成凭证-业务日期-确认即可。 查询出来之后，按“全选”键，再点“生成”即可生成凭证，再点保存； （如果提示错误，根据提示，对凭证科目辅助修改再保存，注：固定资产无辅助核算） 注意：税帐需要体现进项税，在生成凭证时需要对凭证进行修改。修改完成点击保存之后，固定资产导入即完成，可在“制单”内查询出凭证号。二、固定资产每月折旧操作当月新增固定资产，下月开始折旧每月计提折旧，出报表前固定资产要结账，不结账的话下月无法进行折旧计提。进入财务会计-固定资产-折旧与摊销-读取数据-折旧计提-生成凭证即可三、处置固定资产操作1、从卡片管理中导出所有固定资产资料财务会计-卡片管理-查询-项目设置，将所有项目全部选上导出EXCEL，从导出的表格中按资产名称查询出要处置的资产NC操作，财务会计-固定资产-资产减少-增加注意点：如资产减少模块中“增加”为灰色，则选择账簿那选择“业务信息”，增加按钮会变黑色。选择资产减少的方式，一定要选择，否则无法保存确认后就可以生成凭证。到客户化——会计平台——凭证生成——查询——固定资产——资产减少——确定生成凭证保存后资产减少过程就完成了，制单可查询到账务处理：购入固定资产 借：固定资产 （发票不含税价） 应交税费-应交增值税-进项税额 （发票税金） 贷：银行存款 预付账款 （之前已支付） 长期应付款等 （融资性质） 每月折旧：借：成本、管销费用-折旧 贷：累计折旧处置固定资产1.固定资产转入清理 （注销固定资产） 借：固定资产清理 （账面价值） 累计折旧 （累计已提折旧） 固定资减值准备 （已计提减值准备） 贷：固定资产 （原值）2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款、应交税费，应付职工薪酬等3.出售收入、残料等的处理及保险赔偿的处理 借：银行存款 其他应收款（应收赔偿款，个人或保险公司） 原材料等 贷：固定资产清理结转清理净损益 （1）处置净收益（“固定资产清理”余额在贷方） 借：固定资产清理 贷：营业外收入 （2）处置净损失（ “固定资产清理”余额在借方） 借：营业外支出 贷：固定资产清理 结转后固定资产清理科目没有余额