费用的报销与审核.docVIP

PAGE  PAGE 15 Xx公司文件编号：WL-CW-002文件名称：费用报销管理制度文件内容总则 费用报销制服及流程 版本 修改 0第 1 页 共 7 页 第一章：总则 第一条：为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关财政法律、 法规和公司宏观发展战略方针，特制定本制度及审批程序。 第二条：本制度中所称费用是指差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、 会议费及广告宣传等其他费用。 第三条：本制度适用对象为公司副总经理及以下人员。 第二章：费用报销制度及流程 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。  Xx公司文件编号：WL-CW-002文件名称：费用报销管理制度文件内容总则 费用报销制服及流程 版本 修改 0第 2 页 共 7 页 第五条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 公司负责人审批 第七条：费用报销基本流程：??? ????? 经办人填写报销单 会计审核报销凭证 预算会计审查预算执行情况 财务负责人审批 会计复核并做报销凭证 出纳审核并付款 经办人领款签字 部门负责人审批签字 第八条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。  Xx公司文件编号：WL-CW-002文件名称：费用报销管理制度文件内容总则 费用报销制服及流程 版本 修改 0第 3 页 共 7 页 2、差旅费补贴标准： 2.1公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅 差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 2.2公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应 向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 2.3长途出差交通工具乘坐标准?、补贴实行全额包干制，包干标准见下表（元/日）： 京、深圳 沪、厦门一般 城市县、镇飞?机火?车轮 船总 经 理住宿标准260200150经济舱硬卧 及以上二等舱伙食补贴806050交通补贴605040合? ?计400310240部门 经理住宿标准200150120硬卧三等舱伙食补贴605040交通补贴504030合? ?计310240190一般 员工住宿标准150120100