公司资金计划及调度管理办法.doc

PAGE 1 XXXX股份有限公司规章制度 级别：ⅠⅠⅠ 签发:  资金计划及调度管理办法 目 录 一. 目的 二. 适用范围 三. 机构设置 四．职责与权限 五. 内容 六. 奖惩 七．附则出 自财务部编 号 生效日期2010年 12 月 日版 次第 三 版 1．目的 为加强XXXX股份有限公司（以下简称公司）资金集中管理能力，充分发挥资金计划的预测、监控作用，提高资金调度的安全性、流动性及效益性, 根据《资金运营管理规定》制定本办法。 2．适用范围 本办法适用于公司及分公司、全资子公司，控股子公司参照执行。 3．机构设置 3.1 资金计划 公司资金计划管理实行“分层管理、逐级汇报”的计划管理体系；财务部为公司资金计划管理一级单位，成员单位（即公司本部与分、子公司）为资金计划管理二级单位，成员单位下属单位为资金计划管理三级单位（以下简称下属单位）；层级之间实行自下而上的逐级汇报机制。 3.2 资金调度 公司资金调度管理实行集中调度、统一管理；财务部为资金调度管理一级单位，成员单位为资金调度管理二级单位。 4．职责与权限 4.1财务部为公司资金计划及调度归口管理部门，工作职责如下： 4.1.1 负责公司资金计划及调度流程、制度、体系的制定、维护与优化。 4.1.2负责审核、调整、报批成员单位上报的资金计划，监控并评价其资金计划管理情况。 4.1.3负责编制、调整、报批公司汇总资金计划，负责已审批资金计划的执行、监控和分析。 4.1.4负责编制、报批、执行公司资金调度计划。 4.1.5负责监控、汇报、分析公司资金运营状况。 4.2 成员单位、下属单位为本单位资金计划及调度的归口管理部门，工作职责如下： 4.2.1负责审核、调整、报批下级单位资金计划的编制、报送、执行和分析。 4.2.2负责编制、调整、报批本单位资金计划，负责已审批资金计划的执行、监控和分析。 4.2.3负责编制、报送本单位资金计划及调度相关表格。 4.2.4负责监控、汇报、分析本单位资金运营状况。 4.2.5负责执行与落实上级单位制定的资金计划及调度相关制度，配合上级单位完成资金计划及调度管理的相关工作。 5．内容 5.1资金计划编报 5.1.1 编报时间：财务部依据公司年度预算时间报送公司年度资金计划；成员单位、下属单位应于每月25 日前报送本单位下三个月滚动月度资金计划，财务部应于次月1号报送公司近三个月滚动月度资金计划；成员单位、下属单位每周四报送下一周度资金计划，财务部下周一报送当周的周度资金计划。 5.1.2 编报内容：各级单位应根据本单位资金收支计划类型按照设定格式逐项申报（格式见附件一）。 5.1.3 编报流程 5.1.3.1各单位资金计划录入岗依据本单位相关收付款计划在资金管理系统申报当期资金计划。 5.1.3.2各单位资金计划复核岗依据相关信息对本单位申报的资金计划进行复核。 5.1.3.3成员单位对本单位各下属单位复核无误的资金计划汇总提交至财务部资金计划初审岗。 5.1.3.4 财务部计划初审岗对各成员单位提交的资金计划逐项审核，审核无误后汇总提交至财务部资金计划审批岗。 5.1.3.5 资金计划审批岗审批当期汇总资金计划。 5.1.3.6 资金计划实行逐级审批逐级驳回的审批流程（编报流程见附件二）。 5.2资金计划执行 5.2.1 各级单位严格执行审批后的资金计划，从资金收入和支出两方面进行月度总额控制。 5.2.2 各级单位对于本单位资金计划执行情况实行过程监控，发现异常情况逐级汇报。 5.2.3成员单位的各项收入应回至本单位在资金管理系统内指定的收入户，并由资金管理系统自动逐笔上收,收入帐户日末余额保持为零，财务部对成员单位特定期间的实际收入总金额与计划收入总金额进行考评。 5.2.4 成员单位应指定支出帐户用于对外付款,每笔付款指令的提交冲抵相应的资金计划金额,当上报的资金计划金额不足时,参照本办法超计划审批执行。 5.2.5 成员单位备用金帐户可以适当留存一定资金以备临时性需求，留存额度须以书面报告的形式，报财务部结算中心审核，经财务部领导审批后方可执行。超过审批额度，财务部将超额存款上收至结算中心主账户。 5.2.6 资金报表报送 5.2.6.1成员单位每日下午5：30前报送当日各类资金报表（格式见附件三）。 5.2.6.2财务部每日上午9:30前完成收集、审核、汇总成员单位报送的前日报表，编制公司资金日报表及资金监控体系表并逐级上报至公司总经理。 5.2.6.3 财务部每日上午10:00前依据当日资金存量及资金收支计划编制当日资金调度计划表，按照授权流程，逐级报