应纳税所得额-汇龙森国际企业孵化（北京）有限公司.ppt

*;*;*;;几个重要的概念;递延所得税资产与负债;主要会税差异;所得税方面的会税差异;销售收入确认条件的差异;提供劳务收入确认条件的差异;让渡资产使用权收入的差异;扣除标准的差异; 职工薪酬的差异;股票期权的会税差异;利息费用的差异;职工三项费的差异;首次执行新准则的福利费差异处理;福利费案例;职工教育经费的差异处理;处理方式;招待、捐赠、广告支出的差异;捐赠的差异;关于广告费的处理;企业改制时的处理;售后回购的会税差异;售后回购案例;亏损合同的会税差异;预计负债的递延所得税;研发费用资本化的会计处理;是否确认可抵扣暂时性差异;公允价值变动的差异;公允价值模式投资性房地产的会税差异;投资性房地产处理案例;2008年度会税处理;2009年度的会税处理;股息红利方面的差异;案例;资产减值损失;案例;政策性亏损的税务处理;非货币性资产对外投资的处理;长期股权投资权益法下的差异;企业合并时的差异;特殊重组的差异;长期股权投资处置时的差异;续;长期股权投资处置时的差异（续）;套期保值的会税差异;折旧的差异;视同销售的差异;该公司应如何进行会税处理;2009年的新规定;会税的永久性差异;其他应收款的会计处理;会计与增值税的差异;增值税纳税义务发生时间;买一赠一的增值税处理;售后回购案例;售后回购的增值税;分期收款方式销售商品处理;建造合同的差异;关注分支机构间货物移送;分支机构的所得税处理;*;各分支机构分摊预缴额;案例;*;计算与分析;*;所得税汇算清缴;汇算清缴政策;不能按期办理年度纳税申报的处理;年度申报错误的处理 ;应纳税所得额确定的原则;续;应纳税所得额与亏损;收入的形式;收入的内容;不征税收入与免税收入;扣除的要点;管理费用的纳税处理;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;允许税前扣除的准备金支出;*;*;*;减免项目所得能否弥补非减免项目亏损;企业所得税的主要优惠;财产损失税前扣除政策;资产损失的范围及扣除要求;已明确的几个政策;资产损失税前扣除审批范围;经税务机关审批后才能扣除的资产损失;资产损失税前扣除的审批权限;资产损失税前扣除的受理时限;审批后才能扣除的资产损失的证据;企业内部证据;坏账损失的认定条件;坏账损失应提供的证据;审计报告能否替代鉴证报告;总结所得税管理中存在的问题;账务：客观性、合法性与合理性;*