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2017-07-03 发布于福建
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新国际监管标准对中国银行业影响.pdf

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普华永道银行账户利率风险新国际监管标准及其对中国银行业的影响分析 2017年3月目录 1. 银行账户利率风险新国际监管标准概览 3 2. 新国际监管标准下银行账户利率风险的定义和 4 范畴 3. 银行账户利率风险新监管原则解析 5 4. 新监管标准下银行账户利率风险管理方式 11 5. 在加强第二支柱法下银行账户利率风险管理和 12 资本计提 6. 在标准框架法下的银行账户利率风险资本计量 15 7. 银行账户利率风险新国际监管标准对国内银行 18 影响及其应对之道 8. 普华永道资产负债管理解决方案主要联系人 20 银行账户利率风险新国际监 1 管标准概览 1 《银行账户利率风险监管标准》概述 2 实施范围与达标时间《银行账户利率风险监管标准》明确了要通过“加强第二支《银行账户利率风险监管标准》与巴塞尔新资本协议柱方法”对银行账户利率风险实施监管，其“加强”的主（ Basel II ）的使用范围一致，即适用于并表基础上的国际要方法是：活跃银行。 ? 对2004年版《利率风险管理与监管原则》中的12条原则监管预计国际大型银行在2018年底前实施新监管框架，并进行升级，针对银行账户利率风险管理提出了更高的要求：且2018年的相关信息披露应基于2017年年底的数据。各国监管当局可在本国范围内自有裁量将该监管标准适用于非国际活跃银行。 1 2 3 提出对利率风险管理的框架、工具、内部利率冲击和压力情景的要求。明确要求商业银行将利率风险纳入内部加强银行账户利率风险的内部管理资本充足性评估程序（ICAAP），并提出了评估时要包含的9项要素明确了商业银行定性和定量披露的模板： ? 定性信息包括利率风险敞口水平、计量方式和对冲提高利率风险的市场披露要求策略、关键模型参数等； ? 定量信息包括利率冲击情景对经济价值和净利息收入的影响强调评估利率风险管理的充分性、完整性和有效性。详