生产1般人新申报流程.docVIP

PAGE  PAGE 25 一般纳税人出口货物免抵退税实用操作手册 目前，退税申报采用网上申报电子数据，详看附件《出口退税网上申报操作手册》 生产企业出口退税申报系统的取得与安装 生产企业出口退税申报，必须使用“生产企业出口退税申报系统”。企业请登陆海淀出口退税咨询服务网 （）上下载当前使用的版本8.0版，当前使用的出口商品代码,安装好系统。企业随时登陆中国出口退税咨询网关注版本及代码库升级通知 二、 首次使用系统必须进行的操作 安装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。“当前所属期”是按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。首次使用系统，必须进行“系统维护”，修改系统配置、系统参数、系统口令等，具体操作如下： 点击“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改??，点击“修改”，必须修改的内容有： 企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。 纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。 技术监督局码：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。 用户名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。 地址：根据企业详细厂址填写。 邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。 退税登记证号：录入《出口退税认定表》上的11位退税登记证号。 退税登记日期：《出口退税认定表》上签发的日期录入。 纳税人类别：一般纳税人就录入“1” 计税计算方法：录入为“1”。 进料计算方法：所有企业该栏录入“2”（购进法）。 分类管理代码：所有企业该栏录入“B”。 税务机关代码：所有企业该栏录入“110108”。 税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。 备注：为空。 注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 2、点击“系统维护”—“系统配置”—“系统参数设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有： 系统备份路径：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定” 进料加工栏：无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工业务”。 远程申报:选无远程申报。 屏幕提示和响铃设置：选有屏幕提示，错误信息响铃。 一致性检查选项必须选上。 单证收齐时限：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限为“90”天 修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 三、录入前的准备工作 （一）、收集单证：纸质报关单（出口退税专用联，颜色为黄色），如果是代理出口业务收集《代理出口货物证明》。时限：报关单上出口日期+90天内。 （二）、提交电子信息：1、在海关口岸电子信息管理系统，出口退税子系统，将报关单电子信息（B）与纸质报关单内容核对无误后,提交到国税总局。2、在海关口岸电子信息管理系统，收汇核销子系统，将核销单电子信息（H）提交到外汇管理局，核销后，外汇管理局再上传给国税总局。3、如果是代理出口业务，开具《代理出口货物证明》的税务机关将代理证明电子信息(D)提交国税总局。 （三）、确定计税依据：以报关单的离岸价格为准，（FOB价）作帐计入外销收入。其他价格（CIF、CF价）减去佣金、运输费用、保险费用等换算成离岸价格。 四、出口退税申报系统的操作 点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“退税申报向导” 进料加工业务 进料加工业务流程：出口企业取得 “加工贸易批准证”后，在料件进口之前，到主管退税部门办理备案手续。并提供以下资料： 加工贸易业务批准证及打印件 海关进口料件登记手册及打印件 进口报关单及复印件 各件加盖企业公章. 备案的当月，在退税申报系统中进行“进料加工手册登记录入”，无此业务不录。 向导第一大步 免抵退明细数据采集 第1小步“进料加工手册登记录入” 按下“增加”键激活编辑窗口 【所属期 】4位年份+2位月份，如：200910 【序号 】4位流水号，如：0001、0002... 【进料登记册号】海关进料加工登记手册编号 【计划进口总值】合同规定的剔除客供辅料后的进口总值 【计划出口总值】合同规定的出口总值 【手册有效期 】合同中规定的“有效期