05存货控制管理制度.docVIP

PAGE 88 PAGE 95 江阴港存货控制管理制度 总 则 第一条 为加强库存物资的管理工作，明确各部门职责，确保公司财务物资的安全完整，保障生产经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规范。 第二条 本制度适用于本公司库存物资的各项管理工作，贯穿于验收、入库、仓储、领用及盘点清查各个管理环节。 第三条 本制度所指库存物资包括公司在生产经营过程中为销售和耗用而储备的各种资产，包括各种燃料、润料、包装物、备品配件、低值易耗品、外购商品、及各种辅助材料等。 第四条 本制度适用于股份公司。各控股公司可以根据本制度，结合自身特点，制订适合本公司的存货控制管理制度。。 第五条 各公司可根据本制度，结合本公司自身特点，制订适合于本公司的存货管理制度。 验收及入库管理 第六条 外购物资运抵公司后，仓库保管员根据送货清单仔细清点货物数量、检查包装质量，经检验合格后方可凭采购部门开具 “原材料入库单”和“过磅单”办理入库手续。 第七条 经检验不合格的物资，仓库保管员应及时通知采购人员及时退货或进行交涉或进行索赔等，手续不全，严禁入库。 第八条 凡是外购物资运抵公司，在装卸、运输、收发中造成的物资缺损，一律按责任事故处理。凡不属本公司责任的物资缺损，由仓库保管员按实际数量入库并及时通知采购部门，采购部门有关人员与供货单位进行协商，要求其负责退换或者索赔；属本公司责任的物资缺损，应通知部门领导要求进行及时处理。 第九条 仓库保管员在办理各种存货的入库手续并认真核实后，应及时对存货的入库情况进行确认。 第三章 仓储管理 第十条 采购人员与产品入库人员对入库物资的入库时间和入库数量及早通知仓库，便于仓库保管员早做准备。 第十一条 各仓库货物的存放必须分类明确，按库、区、架、层依次排列，各区合理堆放，整齐排列。按照存货性质做好防潮、防晒、防火、防尘、防锈、防蛀、防盗等工作，保证质量完好，降低库存损耗，保障财产安全。 第十二条 库房内定置牌和状态标识牌明显，各存货定置牌应注明存货名称或代号；材料仓库按存货名称设置材料卡，材料卡标明货物名称、编号、规格、型号、现存数量等。 第十三条 不同种类存货堆放安全、合理，经常保持仓库清洁通风，备有安全设施，仓库应配备足够的消防器材，确定专人负责维护保养和定期检查，确保消防器材的有效、齐全、可靠。严禁在库区内吸烟，确需动火作业时，应办理动火申请手续，做好安全防护，仓库区域应有明显的禁烟标志。 第十四条 仓库保管员应积极消除事故隐患，难以处理时应当及时向有关领导汇报。 第十五条 严禁与生产和本库无关人员（含外来人员）以及机动车辆在库中滞留，仓库保管员应做好安全监督。 第十六条 库区应保持卫生状况良好，道路畅通无阻，严禁堆放杂物。 第十七条 仓库保管员要熟悉各种存货名称、规格、用途，加强业务知识的学习，提高自身业务水平。 第四章 领用及发出管理 第十八条 存货的领取人持审批手续齐全的领料单或提货单，仓库保管员遵照先进先出原则监督发出，严禁无单领料、超额领料和未经仓库保管员同意擅自领取。 第十九条 仓库保管员应严格根据领料单或提货单的发货数量一次性发出，避免断续或隔天领取造成的差错。不得凭一张领料单多次领取，否则仓库保管员有权拒发。 第二十条 仓库保管员对发出的存货应及时进行确认，以保证账实相符。当天领出的货物当天确认完毕。材料仓库货物领出后，应将材料卡片上的数字调与实际数一致。 第二十一条 对剩余不适用的材料应办理退库，退库手续及计价办法同一般存货；对已使用或因某种原因需退库的，在新旧程度和质量发生变化时可视情况计算。 第二十二条 根据各种存货的库存与生产领用状况，仓库保管员有责任向采购部门提出采购建议。非经常性领用的辅助材料，仓库管理员应根据使用部门填写的《物资采购申请单》及时通知采购人员办理。 第二十三条 仓库管理人员应将摆放在仓库积压不用的物资列单报部门经理，由部门经理确定初步处理方案，可以对外销售的，拟定合理的价格，按有关程序审批后，进行出售处理；购进原料能够退回的，由采购人员要求对方开具红字发票，作退货处理；需要报损的物资，按照《财务审批制度》有关规定报批后，作会计处理。 第五章 盘点清查管理 第二十四条 公司存货核算实行永续盘存制。仓库保管员应根据库存情况，有计划依次进行盘点，同时公司要求月结日前进行全面盘点，年结日前由仓库保管员及所在部门会同财务部进行全面盘点。如发生意外事故，保管或会计人员工作交接等情况，财务部经理可安排进行另时盘点。 第二十五条 公司对油库存油盘点,采用储罐轮流见底的办法进行。 第二十六条 对盘点时发现的库存物资盘盈盘亏