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《公司理财》模拟题（五）答案 一、单项选择题 1—5 ACBCC 6—10 BCAAC 11—15 ABABA 二、多项选择题 1、ABCDE 2、ABE 3、BCD 4、ABCD 5、ABCD 6、ACD 7、ABC 8、ABCDE 9、ACDE 10、ABCD 三、填空题 1、（现金净流量） 2、（现金流量） 3、（税后净利）（固定资产折旧） 4、（回收期法）（年平均报酬率法） 5、（现金流量）（贴现率） 6、（信用期限）（折扣率）（折扣期限） 7、（实际成本） 8、（缺货成本） 9、（收益性）（风险性） 10、（信用标准）（信用条件） 四、名词解释 1、主要是指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力多产生的风险。 2、指的是一个投资方案的内在报酬率，它是在未来现金净流入量的现值正好等于投资额的现值的假设下所求出的贴现率。 3、这种模式的最佳现金余额，就是使现金持有总成本最低的现金持有量或余额。 4、是公司给予客户购货的付款条件，主要包括信用期限、折扣率和折扣期限。 5、一定时间储存成本和订货成本总和最低的采购批量。 五、简答题 1、主要是指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力多产生的风险。因素：资本公的变化，利率水平的变动，公司获利能力的变化，公司内部资本结构的变化。 2、是指公司在一定时期内，时期加权平均资本成本最低、公司价值最大时的资本结构。 标准：有利于最大限度增加股东财富，是公司价值最大化；使公司加权平均资本成本达到最低，这是一条主要标准；保持资本的流动性，使公司的资本结构具有一定的弹性。 3、优点：投资方案的回收期可以作为衡量备选方案风险程度的指标，回收期法可以衡量出投资方案的变现能力，方法简便，决策的工作成本较低 缺点：回收期法忽视了投资方案的获利能力 4、公司现金管理的目的，是在保证公司正常业务经营及偿还债务和缴纳税款需要的同时，降低现金的占用量，并从暂时闲置的现金中获得最大的投资收益。 内容：编制现金收支预算，控制日常现金收支，确定最佳现金余额 5、(1)积极筹措资金，保证供应部门采购所需的现金量。(2)灵活调度资金，在满???现金开支的前提下，防止大量现金闲置。(3)遵守国家现金管理制度，按规定做好现金收支工作。(4)制定和遵守公司的现金管理措施，确保现金的安全与完整。 6、处理事情要分清主次、轻重，区别关键的少数和次要的多数，根据不同情况进行分类管理。 计算每一种存货在一定时间内（一般为1年）的资金占用额；计算每一种存货资金占用额全部资金占用额的百分比，并按大小顺序，编制表格。 六、计算题 1、解：（1）期望值 = （2）标准离差= == （3）标准离差率=== （4）风险报酬率== （5）投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率= 2、