巴塞尔Ⅲ框架下我国商业银行风险资本管理研究.pdfVIP

3 盒融盹与经脐济 2圳0ω阳11 our阳10/ 川Fi， tzanιce 伽晴啤a1M ECQnomi阳cωs 巳塞尔皿框架下我国商业银行 风险资本管理研究 .潘沁 G20 峰会上确立的巴塞尔 E 框架重新诠释了资本的定义，建立以资本约束为核心的资产负债管理 将更被我国广大商业银行所重视。在巴塞尔协议皿框架下，逆周期式的资本监管要求和流动性管理标 准将催生新的资本管理方法，这不但是我国银行在巴塞尔协议监管下参与国际竞争的必然选择，也是中 国商业银行管理转型、平衡资本配置与风险补偿、真正提高整体盈利能力的前提和策略手段。本文将探讨 在巴塞尔皿框架下如何采用资产负债管理的策略和方法对风险资本进行有效管理。 [关键词]巴塞尔协议皿;监管资本;风险资本;逆周期管理 [申图分类号 ]F830.22 [文献标识码 ]A [文章编号]1006-169X (2011 )05-{泊59-04 潘沁，女，管理科学与工程博士，江苏银行总行计划财务部。(江苏南京 21 ∞ 18) -， ~I 盲 了这一不足，它可以降低经济的顺周期性。原先，风 2010 年 11 月在韩国首尔达成的巴塞尔协议皿 险资本必须能完全覆盖非预期风险，并在此基础 是全球金融监管改革的重要成果，这将启动银行业 上，根据股东和董事会的风险偏好来决定选择何种 新一轮的改革，建设资本节约型银行成为各国银行 (激进、稳健和保守)风险策略和发展模式，而现在， 的共识。在巴塞尔协议 E 中增加了流动性风险计量 在巴塞尔协议 E 的倡导下，监管资本要求势必影响 标准和逆周期风险计提，以对冲危机出现时的损失 到商业银行风险资本管理的调整，对风险的预期将 饵 asel Committee. 2010) 。各国银行需要在监管资本 加上逆周期的调整项，必须要考虑的新的因素有: 和风险资本间达成新的统一，这使得以风险资本管 杠杆率、流动性风险因素、拨备因素和表外占用等。 理为核心的资产负债管理方法更加成为各国银行 1.巴塞尔协议 E 下的系数法经济资本管理 追逐的价值坐标。相比巴塞尔 n. 巴塞尔协议 E 对 我国商业银行主要采用了对内部各项业务设 资本的定义提出了更严格的要求，提高了资本基础 定相应的风险权重进行经济资本管理来达到尽量 的质量、数量和国际一致性，尤其是加强了一级资 减少风险对资本占用的目标，其基本思路是对于银 本，要求其能够在持续经营条件下全部用来吸收损 行的每一种资产，都给予配额一定的经济资本，即 失，规定了股份制银行一级资本的主要形式必须是 经济资本为资产属性(指余额、期限、资产质量等)的 普通股和留存收益，并在全球范围内统一了资本扣 函数，用公式表示为:经济资本 =f( 资产属性)=页余额， 除项目和审慎调整项目，仅适用于普通股。