财务管理试题,资料(283].doc

PAGE 1 PAGE 15 系、部门财务管理三员培训内容 ──报销结算的相关知识（讲稿） 张 圣 飞 系、部门财务负责人、财务协管员和收费管理员职责 ㈠系、部门财务负责人职责 领导本单位财务协管员、收费管理员和其他人员搞好本单位的财务工作，保证本单位经办业务所形成的会计资料真实、合法、准确，确保单位国有资产的安全完整，对本单位的财务工作负总责。 熟悉国家财经法规、政策和财务制度，掌握学校的财务规定，并组织本单位工作人员学习和宣传；严格执行财务规章制度，确保单位财务工作符合财务制度。 主持编制单位年度财务预算，制订单位财务工作计划，安排分月用款计划表。 培养、支持财务协管员、收费管理员做好财务收支管理工作，定期检查、督促。对于发现的问题给予及时纠正和处理，对于不再适合担任财务协管员、收费管理员的要及时调换岗位，保证单位财务工作的规范、有序。 积极采取措施，开源节流，确保单位收入任务足额或超额完成；合理减少支出，使有限的资金发挥更大的效益。 确保本单位所有收入纳入学校财务统一管理，不出现坐收坐支、公款私存形成帐外帐、 “小金库”。 掌握单位财务收支情况，确认每一笔收支的真实性、合法性和准确性，行使 “一支笔”审签职权。做到三个不签：对情况不清楚、不明白的支出不签；对无预算、超预算的支出不签；对不符合财务制度的支出不签。 坚持财务公开制度化，组织本单位领导班子定期研究财务工作，收支情况定期在单位公布，提高透明度，接受群众监督。 组织领导财务协管员、收费管理员做好财务分析工作，对年度预算收支完成情况进行总结。 10、财务协管员、收费管理员发生变更时，监督做好工作交接。 11、积极协助、配合财务检查和审计监督工作。 12、清正廉洁，坚持原则，保证本单位健康的财经秩序。 ㈡系（院）、部门财务协管员职责 1、负责本单位财务管理的具体工作。负责定期到财务部门办理财务结算业务，负责备用金的借款和定期结算，在业务上接受财务部门的指导。 2、参与制订单位财务工作计划，参与单位编制年度财务预算和分月用款计划表。 3、熟悉财务规章制度，胜任单位财务核算工作，做财务制度的执行者和宣传员。 4、遵纪守法，严格按财务规定办理财务核算业务。 5、及时做好对帐、查帐工作，定期与学校财务部门核对支出情况。随时掌握单位资金使用进度，向单位财务负责人提出资金使用的意见和建议。 6、定期搞好财务分析工作，当好单位财务负责人的参谋，合理减少支出，节约资金。 7、协调本单位与财务部门的工作。认真研究单位财务工作，发现问题随时向单位财务负责人和财务部门汇报，使财务部门与本单位之间相互沟通、掌握情况，为财务决策提供信息。 8、建立健全单位财务工作档案。 9、积极协助、配合财务检查和审计监督。 ㈢系（院）、部门收费管理员职责 1、学习掌握各类收费法规、政策和学校收费管理规定，严格按规定的收费范围、收费项目、收费标准组织本单位的各项收入，有学生的院、系（院）、处做好学生学费的催缴工作。业务上接受财务部门的指导。 2、全面掌握本单位收入的性质、收费标准和范围，各项收费项目履行报批手续，经学校批准后执行。 3、各项收入所需票据统一到财务部门登记、领取，不得自制或自购，收费任务完成后及时到财务部门核销，（核销票据时间为收费任务完成后3天内），核销票据时一并将收费金额交纳财务部门，并附办班或收费性质、收费项目、收费范围、收费标准、交费名单及与学校分成审批表等附表一式两份。 4、开出收费票据的收据联必须同时盖有所在部门章和学校的财务专用章，收费票据的各项内容均不得涂改，需要重开的票据，必须将原票据的收据联和记账联贴回存根联后，并在每一联上加盖或写上“作废”印记一并交回财务部门。 5、保证票据的安全，不得丢失。 6、各项收入及时、足额交纳财务部门统一管理；不允许坐收坐支、公款私存。 7、认真负责，坚持原则，对不符合收费政策及学校财务规定的行为要坚决予以抵制，并有向财务部门报告的责任和义务。 8、有学生的院、系（院）、处的收费管理员要认真做好学生缴费管理工作，确保收费率达到或超过学校要求的比例。 （1）做好学生的思想政治工作，使学生充分认识缴纳学费是每个大学生应尽的义务； （2）随时与财务部门联系，掌握学生交费情况，及时向单位负责人汇报，积极采取措施，催交学生欠费； （3） 劳动节、国庆节、元旦及寒、暑假放假前，根据财务部门提供的学生欠费名单，把欠费金额逐一落实到每个学生，保证每个欠费学生明确交费的时间、地点、方式，以便在学生开学时及时足额地缴纳欠费； （4）单位收费管理员应在每年的4月底前把走读生情况予以落实，核准后报送学工处审批、学生公寓管理中心登记备案