第12章--营运资金计划和现金预算.pptVIP

第十二章 营运资金计划和现金预算;学习目的;第一节 流动资金跟踪控制;一、营运资金的概念及构成;一、营运资金的概念及构成;一、营运资金的概念及构成;二、营运资金计划;三、实施流动资金的跟踪控制;第二节 短期财务政策;一、流动资产的数量与结构;一、流动资产的数量与结构;由图12-1可以看出，在销售额相同的条件下，三种政策所投放的流动资产额度有较大的差异。 财务管理者必须仔细分析本公司的特性，在风险与收益之间作出合理选择，才能最终采取最适当的流动资金管理政策，确定流动资产的数量与结构。 结论： 1.获利能力与流动性呈反向变动关系。 2.获利能力与风险同向运动。 ;二、流动负债的数量与结构;流动资产和流动负债的分类;三、营运资金管理的综合决策;三、营运资金管理的综合决策;三、营运资金管理的综合决策;三、营运资金管理的综合决策;商业经营中的资金流动泥潭 ——国际金属公司（MG）美国炼油销售分公司（MGRM）案例;;CONCLUSION;第三节 现金预算;一、现金预算概述;二、现金预算的作用;三、现金预算的编制;三、现金预算的编制;第四节 短期借款;一、银行短期借款的种类;二、短期借款的信用条件;三、银行短期贷款的成本;三、银行短期贷款的成本;习题;补充知识;习题;第五节 企业现金流量的日常管理;一、企业现金流量管理的意义;二、企业现金流量的日常管理;二、企业现金流量的日常管理;什么是全面预算管理？;全面预算管理的内涵;出行前的计划安排;旅行中的实际情况;应对措施;回家之后整理一下