光辉仪器有限公司库存现金管理制度的设计综述.doc

 PAGE \* MERGEFORMAT I 光辉仪器有限公司库存现金管理制度的设计 摘要? 随着市场经济的发展，企业面临的挑战和风险越来越大，库存现金管理也越来越被众多的人们关注，库存现金在维持企业正常的生产经营管理中现金流量具有重要作用。企业拥有足够的现金可以降低风险,加强资产的流动性和可清偿债务的能力。但是现金的盈利性较差,企业现金持有过多,企业的整体收益水平将下降,同时会增加企业相应的成本。因此建立库存现金制度，完善内部控制制度，强化现金的保管和控制，实行统一的财务管理，防范资金风险。对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。?????? ??关键词：现金管理；现金预算；内部控制  目录 　　 TOC \o 1-3 \h \u  HYPERLINK \l _Toc5042 摘要?  PAGEREF _Toc5042 I  HYPERLINK \l _Toc4674 前言?  PAGEREF _Toc4674 II  HYPERLINK \l _Toc30568 第一章 ?库存现金管理概述?  PAGEREF _Toc30568 1  HYPERLINK \l _Toc29416 ?1.1 库存现金的定义  PAGEREF _Toc29416 1  HYPERLINK \l _Toc22336 1.2 库存现金使用范围的管理??  PAGEREF _Toc22336 1  HYPERLINK \l _Toc24220 1.3 库存现金管理内部制度  PAGEREF _Toc24220 1  HYPERLINK \l _Toc16525 1.3.1钱账分管制度  PAGEREF _Toc16525 1  HYPERLINK \l _Toc13082 1.3.2库存现金开支审批制度  PAGEREF _Toc13082 1  HYPERLINK \l _Toc20739 1.3.3库存现金日清月结制度  PAGEREF _Toc20739 2  HYPERLINK \l _Toc6793 第二章 库存现金管理的现状  PAGEREF _Toc6793 2  HYPERLINK \l _Toc2152 2.1 实行轮岗制度?  PAGEREF _Toc2152 2  HYPERLINK \l _Toc741 2.2定期对企业内部控制的有效性进行审核  PAGEREF _Toc741 2  HYPERLINK \l _Toc7378 2.3 进行日清、日结“三符合”?  PAGEREF _Toc7378 2  HYPERLINK \l _Toc29138 第三章 光辉仪器有限公司库存现??管理问题及原因分析  PAGEREF _Toc29138 3  HYPERLINK \l _Toc3501 3.1 库存现金管理规章制度不完善  PAGEREF _Toc3501 3  HYPERLINK \l _Toc8187 3.1.1缺乏现金管理意识  PAGEREF _Toc8187 3  HYPERLINK \l _Toc21539 3.1.2信息失真，不能提供正确合理的依据  PAGEREF _Toc21539 3  HYPERLINK \l _Toc24677 3.1.3 现金流的流动性不强  PAGEREF _Toc24677 4  HYPERLINK \l _Toc17312 3.1.4 白条抵库严重  PAGEREF _Toc17312 4  HYPERLINK \l _Toc15199 3.2 现金管理问题存在的主要原因  PAGEREF _Toc15199 4  HYPERLINK \l _Toc895 3.2.1 企业不规范使用现金交易  PAGEREF _Toc895 4  HYPERLINK \l _Toc8697 3.2.2 企业现金管理目标不明确  PAGEREF _Toc8697 4  HYPERLINK \l _Toc1575 3.2.3 阶段性现金持有量过大  PAGEREF _Toc1575 5  HYPERLINK \l _Toc5171 第四章 库存现金制度解决对策和建议  PAGEREF _Toc5171 5  HYPERLINK \l _Toc17653 4.1 建立科学的现金控制体系  PAGEREF _Toc17653 5  HYPERLINK \l _Toc12844