第1节应收应付账款的建立.pptVIP

业务管理系统建立的必要性;一、应收应付管理系统简介;2、用友的应收应付管理系统在往来账管理方面的主要功能;3、注意事项;二、业务处理规则设置（系统参数说明）;2、汇兑损益方式 系统提供两种汇兑损益方式，即外币余额结清时计算和月末处理。 （在帐套使用过程中可以修改参数） ;3、坏账处理方法 系统提供两种坏账处理的方式：即备抵法和直接转销法。在帐套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备的，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。 （1）备抵法：销售百分比法（按一定的销售比例估计） 应收账款余额百分比法（按应收账款余额估计） 账龄分析法（根据账龄的长短估计，正比关系） （2）直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收 账款转为费用 ;4、控制科目依据 控制科目是指所有带有客户往来辅助核算的科目。控制科目的设置可以按客户分类、客户和地区三种方式。 （1）客户分类设置：根据时间的长短分为短期、中期、长期客户；根据客户信用分为优质、良性、一般、劣质客户 （2）按客户设置：针对不同的客户在每一个客户下设置应收账款科目和预收账款科目，适合特殊客户 （3）按地区设置：根据地区的不同设置应收和预收科目;5、销售科目依据 系统设置了按存货分类和按存货两种产品销售科目 （1）按存货分类设置：按属性来设置，例如原材料、燃料及动力、在产品、产成品等 （2）按存货设置：正对不同的存货设置不同的科目（存货较多，且科目不同） ;6、制单方式 系统有明细到客户和明细到单据两种方式选择 （1）明细到客户：制单依据是客户，将一个客户的多笔业务合并成一张凭证，系统自动将多笔业务合并成一条分录，目的是在总账中能根据客户来查询其详细信息 （2）明细到单据：制单依据是单据，将一个客户的多笔单据合并成一张凭证，系统自动将每一笔业务合并成一条分录，目的是能够在总账中查看到每一个客户的每一笔业务的详细情况 ;三、初始设置;1、基本科目设置 在应收款系统的『初始设置』中 一般有常用的应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等 ;2、结算方式设置（看书上的图） （1）进行结算方式、币种、科目的设置。 （2）对于现结的发票及收付款单，若单据上有科目的，则根据单据上的科目制单，若没有，则根据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出，若未输入，则手动输入;3、账龄区间设置（书上的图） （1）序号：由系统自动生成，不能修改、删除 （2）总天数：输入该区间的截止天数 （3）起止天数：系统根据输入的天数自动生成相应的区间;4、报警级别设置（看书上的图） 通过对报警级别的设置，将客户按照欠款余额与其授信额度的比例，分为不同类型，以便掌握各个客户的信用情况。 （1）序号：系统自动生成，不能修改、删除 （2）级别名称：直接输入，能够对应 （3）比率：直接输入该区间的比率 （4）起止比率：系统会根据输入的比率自动生成相应的区间;5、坏账准备 （1）第一年使用系统时，直接输入期初余额，在以后的年度将自动由系统生成，不可再修改 （2）坏账准备的期初余额只能输入正数，应与起初设置的方向保持一致 （3）坏账准备设置完毕后，要点击确认，才能保存相关设置 ;6、单据处理 （1）应收单据处理：发生赊销时使用单据处理，录入销售业务中企业对外开具的发票（增值税发票、普通发票）或是销售业务之外的应收单据，然后审核发票或单据，生成赊销凭证 （2）收款单据处理：企业在收到应收账款或是退回客户款项时使用，收到应收账款时录入蓝字收款单，退回客户款项时录入红字收款单，以示反冲。单据审核之后，生成收款凭证。 ;7、核销方式 （1）应收款的核销方式：按单据、产品两种方式来确定收款单与原始凭证的发票、应收单之间的对应关系操作。（一般没有指定某项存货的收款，采用按单据核销；对于价值较高的存货，采用按产品核销，收款指定到存货上） （2）核销规则： ①系统默认按客户核销 ②可供选择的有客户、部门、业务员、订单、合同等 ③可按客户加其他项进行组合选择，例如客户+部门 （3）收款单审核后核销 ①系统默认不选择核销，即收款后不立刻进行核销 ②可修改为选择，系统默认自动核销，可选择手动核销 ;四、建立分类体系;3、建立客户分类 步骤：『应收款系统』→『设置』／『客户分类』打开，单击增加，在 『客户编码』和『客户名称』里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键 4、 建立供应商分类 步骤：『应收款系统』→『设置』／『供应商分类』打开，单击增加，在 『供应商编码』和『供应商名称』里输入设置内容，然后单击保存或直接按Enter键;注意事项： （1）分类编码的设置必须与编码方案设置一致