第三次作业讲评3.docVIP

第三次作业讲评  DATE \@ M/d/yyyy 8/13/2012 同学们好: 形成性考核作业选取了对个人理财理论联系实际的能力、深入分析能力和计算运用等三种能力考察的形式，目的是训练、提高学生的综合能力。 作为对学生学习能力和学习质量的一个重要控制和考核手段，作业题主要考查学生三个方面的能力： 第一类是考查学生对基础知识包括基本概念和基本原理的掌握，如选择题和名词解释题。 第二类是考查学生运用专业知识进行分析判断的能力。如思考题。这类题目对学生能力的要求进了一步，不但要求掌握基本的专业知识，还要求能够运用，进行分析。 第三类是考查学生理论联系实际进行综合分析的能力。如案例分析等。这类题目通常不能直接在教材上找到答案，而是需要运用专业知识和基本原理来进行分析。这一类题目旨在为大家提供一个尝试的机会，但是同学们普遍感到困难，完成的比较不理想的也是这一类题目。 下面就来谈谈从第一次作业中反映出来的学习中反映的问题，并作要点提示。 第七章 单选题 1、信托的本质是（ A ）与利益相分离。 评析：信托财产所有权的性质极为特殊，表现为财产所有权与利益相分离，这也是信托区别于其他财产管理制度的本质特征。 2、信托的最基本职能是（ C ）。 评析：财产管理职能，资金融通职能，投资职能，公益服务职能为信托的基本职能。其中，财产管理职能是最基本的职能，即“受人之托，为人管也，代人理财”。 思考题 1、信托的构成要素有哪些？ 评析：信托的构成要素包括信托财产、委托人、受托人、受益人、信托目的。 4、我国信托公司为个人提供的信托业务有哪些？ 评析：根据信托财产的初始形态和信托目的分类，可以将信托公司为个人提供的信托业务分成资金信托业务、财产信托业务、权利信托业务、特定目的信托业务四大类。 案例分析 评析：个人信托理财主要针对两类人群，一是针对富有基层，主要体现为投资和财产转移；二是针对普通居民的保障性品种。在这个案例中，投资人有稳定收入来源，短期内没有大宗购买计划，购买信托理财产品是一种较为理想的投资，表明信托个人李小艾业务是针对拥有财产相对较多的高端客户。 第八章 单选题 2、一座200床位的普通医院，九年前花费785.3万元建成（不包括土地、动产、场地改良的成本）。该类房地产建筑成本指数表明，自九年前至今医院建筑成本已增长68.3%，指数调整法评估的重置成本为：( A ) 评析：指数调整法评估的重置成本为785.3万元X1.683=1321.66万元 思考题 4、就你所使用的住房进行估价策划和价值评定。 评析：对于普通用住房可以采取市场比较法，按照市场比较法估价步骤进行估价。例如：可比实例经比较修正后的估价时点价格分别为6000元/M2, 6078元/M2, 6600元/M2，如果认为这三个价格具有同等重要性，则可求得一个综合结果，即综合结果为（6000+6078+6600）/3=6226元/M2 案例分析 评析：1、房地产投资策略：选择房地产类型；估计自己的财务状况和融资能力；对拟投资项目做充分的可行性研究；选择有良好信誉及有经验的代理人或代理机构；合同谈判讲究技巧；考虑投资对象的特征和投资成本之间的关系即投资对象的效用价值比；采取预租、预售方式。 2、房地产投资风险控制策略：选择风险较小的项目进行投资；加强市场调查研究；通过投资组合来分散风险；通过良好的管理控制风险；转嫁风险；通过“期权”交易控制风险。 第九章 单选题 1、教育财政独立是（ D ）教育财政的特点。 评析：在取得公共教育经费所必需的经济手段上，有两种类型：一种是独立征收教育税；另一种是从一般财政中分配一部分作教育经费，教育经费从属于一般财政制度。美国属于前一种类型，美国的地方学区都有独立的征税权。在我国，政府财政拨款是主要渠道， 思考题 3、政府应如何促进个人教育投资在整个教育支出中的比重？ 评析：提高个人教育投资在教育支出中的比重，对家长们日益高涨的教育投资热情经过适当的指导、规划，通过正当渠道进入教育领域，既可以满足人们对资源的需需求，又可以适当弥补国家公共财政对教育投资不足。例如，在教育投资工具方面的改进和完善。 4、个人教育投资策划需要掌握哪些技术？ 评析：首先确立子女培养目标，其次有步骤进行教育策划(分四步)。 案例分析 评析：首先整理王女士的家庭财务资料，列出资产负债表，确认没有负债，再作出投资决定。扣除生活必须开支，余下的再安排用作教育资金及财富积累。子女的教育基金属于较长线的投资储蓄，选择的投资不宜冒险，投资年期需配合子女升学年期。