差旅费报销制-度.docVIP

G:\009 差旅费报销制度 为了保证公司正常经营活动，加强公司出差人员管理及差旅费报销的管理，按合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本制度。 一、差旅费报销标准 差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含飞机等）、伙食补助费、交通费等各种费用。其报销标准参照2013管理制度执行。部份调整为以下标准： 序号 职 务 住宿标准 误餐标准 备注 1 董事长、总经理 190 70 夜间硬座按标准实行节约归己，超支自付的原则 2 副总经理 160 60 3 大区经理 120 50 4 其它人员 100 40 2015年8月28日补充：陪同或招待客户住宿的所有人员的住宿均按以上住宿标准报销。（陪同客户旅游的除外） 差旅费票据包括：火车（硬座，硬卧票）、长途车票（需注明起止、时间、公里）、公交车票、出租车票、动车（高铁）二等座票、轮船三等仓。禁止乘坐动车一等（或商务）、高铁一等（或商务），轮船二等以上、火车的软卧、飞机。如有特殊情况，根据工作需要，需要经副总经理批准后方可乘坐豪华列车、软卧、飞机等交通工具。 二、出差人员出差应注意以下几点： 1、公司的公车只能为办公事所用，所有工作人员使用公车离开办公事路线所发生的一切交通事故均与公司无关，且公司将作为公车私用追究其责任并处罚金。 2、今后员工离职或辞退或除名的，必须办理经财务人员及财务负责人、办公室人员及办公室负责人签字的相关交接手续，否则视为员工严重违反劳动纪律公司直接将予以除名处理，除名员工的当月工资不再发放。 3、差旅等费用借支由业务人员短信申请审批后通知***向财务处代写借款单据，所借款直接由财务付至借款业务人员卡上挂帐，***只负责代写单据，不经手款项。 二、出差人员票据填制规定 住宿费依据正式发票和收据（均盖鲜章）按住宿标准报销，采用节约归己、超支自负的原则；交通费依据正式发票按实报销（含出租、汽车、火车、飞机、轮船、动车、高铁等）；生活费依据标准报销。须注意以下几点： 1、须详细填制出差路线及费用报销单。 2、所有交通费用按实际发生的正式发票报销。 3、任何票据的报销必须注明报销的合理事由。（小车及过路费用必须注明清楚是接待谁产生的，没有明目不清楚的票据不得报销。） 4、出差回来后3天内必须报完一切费用，超一天罚100元，以此类推。（无任何理由） 5、按一天一贴制进行票据粘贴，并在粘贴单上注明当天发生的费用。 6、软卧、高铁、商务仓、飞机、轮船X舱必须经由总经理短信批准后方可报销。 7、凡坐野的、摩的、无票的均填写起点到终点里程，可以用其它票据代替，否则不予报销。 8、机票须随当次差旅费用票据一并报销，不得单独另行报销以利于年终统计结算。 9、餐饮发票报销时，须按每餐发票粘贴并注明每餐用餐人，否则不予报销。 10、没划片区的人员所发生的差旅费用必须注明由公司或某片区承担，没有注明承担人的不予报销。（账务监管执行） 11、住宿发票（含收据）必须盖章，住宿多天的必须注明清楚具体时间，少一天则少报一天住宿和补贴，确实没有住宿发票的须向主管领导汇报说明签字报销。 12、差旅费借支采用“前帐不清、后帐不借”的原则。 13、凡在一个地方呆上三天以上的不再报销出租车票据，自行找公交车上下班（确因特殊情况的须请示后方能报销）。 14、联号的出租车票据只能在当天内出现，并必须分清报销，若在2天或多天出现前后联号的财务部不与审核报销。 15、每天出差的票据必须要规范保管，不准将其他票据贴在报销当天的费用当中。 三、财务审核规定 财务人员依据管理办法及以上要求对出差人员差旅票据进行详细、逐一审核并实行两次审核（会计和出纳均应审核）且注意以下几点： 1、发现多处连号票据的无充分理由不予通过。 2、票据时间与路线时间不一致的不予通过。 3、票据地点与路线地点不一致的不予通过。 4、用其他票据代替或未提供正式发票的不予通过。 5、未提供当天住宿发票的不予通过。 6、住宿正式发票单独粘贴，报销完毕后统一交罗总处。 7、发现有假票、伪票的不予通过。 出差人员须清楚、详细、按实填制差旅费用报销单，财务两人次审核人员（财务、出纳）须按相关制度及规定对所有票据进行逐一审核，若发现有漏审、审核不严等情况，公司将对财务审查人员及报销人员处以200元以上的罚款。 希各位出差人员在报销票据时首先做到自审后再交财务审核，积极主动的配合财务审查工作，不得给财务两次审核人员出任何难题。 本制度即日起实施。请相关人员配合遵照执行。 2016年01月01日