项目监理组财务管理制度(修订)21.docVIP

-  PAGE 4 - 常州市交通建设监理咨询有限公司 规章制度项目组财务管理制度编 号：WP-D-01-21颁布/修订日期：2006.09.19/2009.06.01第 1 页 共 4 页1 总则 为加强项目组的财务管理，规范生产经营行为，提高经济效益，根据财务法规和公司财务制度的要求，结合工地财务的实际情况，特制订本制度。 2 管理规定 2.1 项目组财务具体由公司指定的管理人员单独负责财务统计管理。同时，项目组财务管理人员必须根据会计法和有关财经规章制度，在经济活动中遵纪守法，严格把关，向公司财务部负责。 2.2 项目组现场的一切费用进行记帐报销，分类填报《费用报销审批单》及《发票报销明细表》，各类费用报销规定按照《项目组成本控制管理规定》执行。 2.3 项目组所发生的一切经济活动必须提供真实、合法的原始凭证（发票），对记载内容不准确、不完整的原始凭证应予以退回。所有票据的报销，必须由当事人自己填写，并注明事由。 原始凭证的内容必须具备：单位名称、物品的名称、数量、单价、金额、大写和小写金额必须相符，开票日期、发票专用章、开票人签名或盖章要齐全。发票上方套印的国家税务局或地方税务局监制的全国统一发票监制章，右上角套印税务登记证号必须齐全、完整。收据、白条及与事实不符的票据不得报销。客观条件存在无法开具发票的，将收据开列清单，并保留原件，可由项目组或商家到税务部门开具发票，并经项目负责人签字确认后一并交公司财务部。 2.4 费用报销流程 费用发生当事人 填写《费用报销单》 项目组财务管理员 填写《报销明细表》及审核 项目负责人 签字审批 退回或撤销 费用支出 合理性审核 项目管理部 不相符 财务部 退回或撤换 票据合法性审核 及项目预算控制 不相符 相符 不相符 相符 退回或撤销 记帐、付款 签批 总经理 财务部 相符 2.5 项目组备用金的管理 2.5.1 项目组申请备用金流程。 项目组财务管理员 填写借款凭证 项目负责人 签字认可 项目管理部 合理性审核 财务部 审 核 总经理 审 批 财务部 记帐、付款 2.5.2 项目组日常经费采用循环报账制，项目组进场后向公司申请符合规定的项目备用金周转。每月10日、22日之前由项目财务管理人员将财务报销凭证寄送到公司进行报销。各月的费用各月报销，不得累计报销；超过2个月以上的费用将不予报销。 2.5.3项目组申请备用金原则上每年底到财务部结算一次，次年续领。项目工期不满一年，以工程完工结算。 2.5.4公司指定财务管理人员因个人情况或工作调动，离开项目组之前，必须将财务管理相关事宜移交（包括项目组申请的备用金），交接双方签字，项目负责人签字认可，并提交财务部存档。 2.5.5项目负责人必须加强备用金收支过程检查，凡发现隐瞒收入、挪用、转移或资金使用因个人独断决策等原因出现重大损失的现象，则对当事人严惩，扣除当月工资及所有奖金，并解除劳动合同关系，情节严重者通过法律制裁。 2.5.6工地食堂可采用集中管理，除食堂用具和燃料费外，其余食堂开支均在伙食费中列支。工地财务人员必须将每月项目组伙食费使用、节余情况公布并留存备查；禁止发放节余伙食费于个人，否则，次月伙食费不予发放。 3 本办法由项目管理部负责解释、修订。如有与公司以前相关规定相抵触的，则以本办法规定为准。本办法自2009年6月1日起实施。