试论当前农村信用社不良贷款的现状及成因的论文.docVIP

　　试论当前农村信用社不良贷款的现状及成因的论文 　　论文关键词： 农村 信用社　不良贷款　现状　成因 　　论文摘要： 本文以x农村信用社为例,首先阐述了该社经营现状,通过不良贷款的现状进行分析,找出了该社不良贷款中存在的问题,最后对不良贷款的成因进行了分析。指出高比例和大额度的不良贷款,严重影响了农村信用社的发展。如何降低农村信用社的巨额不良贷款已经成为农村 金融 工作的重要课题。 　　 　　一、x农村信用社的概况 　　 　　x农村信用社是某省二级城市h市的一个区级信用联社,该社下属“八社一部”,即八个信用分社和一个营业部,对外营业网点50多个。现有职工200多人。主要贷款业务有:农户贷款、 农业 经济 组织贷款、农村 工商 业贷款和城镇居民贷款等。截至2008年末,该信用社存款余额9亿多元,贷款余额7亿多元,相比2003年末的存款余额3亿多元和贷款余额2亿多元,无论从规模上还是支农力度上,都有了长足稳定的发展。但在不断发展的同时,也一直伴随着一个难题,就是不良贷款的风险 管理 。 　　 　　二、农村信用社的不良贷款现状分析 　　 　　从不良贷款的发展趋势来看,如图1所示,该社自2003年起至2008年末,不良贷款率(不良贷款占贷款余额的比例)一直处于居高不下的状态,并且存在上升趋势。.不良贷款率在2003年达到最高,今后的几年中x农信社加大了不良贷款管理的力度,不良贷款率有所下降,但是由于贷款总额的增加,不良贷款余额仍处于上升状态。 　　从图2中可以看出,不良贷款余额更是连年上升,从2003年的0.618亿元上升到2008年的1.762亿元,五年期间增长了近三倍,即使在不良贷款率下降的2004年度,不良贷款余额也增长了670万。 　　从不良贷款的分布来看,农户和城镇居民贷款业务的不良贷款笔数较多,但金额较少;企业贷款笔数较少,但金额较大。 　　 从不良贷款的结构来看,对比实施贷款风险五级分类后的三年(2006年至2008年)的不良贷款的结构,如表1所示,次级贷款占比最大,其次是可疑贷款,占比最少的是损失贷款。2006年和2007年结构较为稳定,2008年由于经济危机,西部经济也受到了一定程度的影响。可疑贷款和损失贷款所占比例都有所增长,但增幅不大。 　　我国农村信用社资产负债比例管理中,资本充足率和贷款质量指标规定:(1)资本充足率指标:资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。(2)贷款质量指标:次级贷款比例不得超过8%;可疑贷款比例不得超过5%;损失贷款比例不得超过2%。[1]计算2006年至2008年的贷款质量指标,结果如表2所示: 　　根据我国对农村信用社资产负债比例管理的要求,x农村信用社在过去的三年内,没有一个项目下的指标达到要求,可见我们对不良贷款的控制还有很多的工作要做,而且依然任重道远。 　　 　　三、农村信用社不良贷款的主要成因分析 　　 　　截至2008年底,x农村信用社共有各类贷款客户10000多个。通过贷后 统计 ,在这些客户中,贷款五级分类在次级(含以下)和连续逾期在三期以上的客户共有800余个,按照我国的“贷款风险五级分类”方法,这800多个客户的贷款全部属于不良贷款。 　　由于当前我国 农村 信用社信贷风险的表现形式很多,且往往是各种风险原因彼此交织在一起,情况复杂、不易区分。考虑到方便研究的因素,笔者通过参阅大量书籍和专业文献,按照目前我 国学 术界对信贷风险通行的划分标准,将x农村信用社不良贷款形成的主要原因划分为三大类:一是借款人原因引发的不良贷款,二是信用社自身原因引发的不良贷款,三是其他原因引发的不良贷款。 　　1、借款人原因 　　借款人原因主要是借款人由于 道德 原因对信用社进行欺诈获得贷款,或借款人由于经营 管理 不善造成的风险或损失。 　　(1)借款人欺诈。借款人欺诈的情况主要分为以下两种: 　　a.借款人提供虚假信息。借款人主要通过向信用社提供部分虚假信息以改善本企业的资信状况,获得用于借款人生产经营活动的贷款。 　　这种欺诈通常是借款人在向 银行 提出贷款 申请 时,蓄意隐瞒那些对自己不利的信息,或是向银行提供过于乐观的、甚至虚假的 财务 信息,以通过制造假象来蒙骗信用社的信贷人员,从而获得信用社的充分信任。获得的贷款主要用于真实的经营或生产环节。如果经营能够按计划进行,借款人主观上也不愿因为拖欠信用社贷款而留下不良诚信记录,即使在出现其他情况时,借款人虽然无力归还贷款,但通常还愿与信用社合作。 　　b.借款人恶意欺诈。借款人恶意欺诈是指借款人通过一切手段从 金融 机构 获得贷款,并且贷款的主要用途是用于借款人从事的主营业务以外的行业或挪