内部审计工作制度..pdfVIP

内部审计工作制度 力合股份有限公司 内 部 审 计 工 作 制 度 第一章 总则 第一条 为了加强公司的内部审计监督和风险控制，建立、健全公司内部审计制度， 根据国家相关法律法规和《公司章程》，结合公司实际，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制 度的规定，对公司经营活动和内部控制的合法性、真实性和有效性进行监督和评价工作。 第三条 内部审计目标是促进公司完善治理、推进公司内部控制的有效运行、维护 公司的合法权益、保证公司经营目标的实现。 第四条 公司建立以资本为纽带、财产关系为基础的审计监督机制。 公司各部门、各控股子公司及具有重大影响的参股公司应依照本制度接受内部审计 监督。 第五条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，公司授权公司内部审计机构 根据需要制订和完善有关的操作规程和工作细则，实现审计工作的制度化、规范化。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司建立相对独立的内部审计机构，配备相应的专职审计人员，建立健全 内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制。 第七条 公司董事会设立审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作。 第八条 公司设立审计监察部，依法开展内部审计工作，直接对公司董事会负责， 接受董事会审计委员会的监督和指导。 第九条 公司审计监察部在授权范围内配合公司监事会、公司经营管理班子开展监 督和评价工作。 第十条 公司审计人员应具备开展审计活动所需的职业道德、知识、经验和技能。 第十一条 公司审计人员在履行职责时，应当保持应有的职业谨慎和防范潜在舞弊 的意识，特别要对可能影响公司目标、营运或资源的重大风险保持高度警惕。 第十二条 公司审计人员每年应保证一定的后继教育时间，以保持专业的熟练性。 1 内部审计工作制度 第三章 内部审计机构的职责和权限 第十三条 公司审计监察部根据国家法律法规和公司相关规定，履行以下职责： （一）草拟公司内部审计工作制度，制定和完善相关操作规程和工作细则。 （二）对公司的财务收支、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督。 （三）对公司内部控制制度的健全完备、有效执行情况以及风险管理进行审计监督。 （四）对公司法人资产及其权益的安全性、完整性进行审计监督。 （五）对公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 （六）对重大经济合同、重大投资方案进行评价，对其实施情况进行审计监督。 （七）对公司经营活动责任人的履职情况进行任期或定期经济责任审计，经营活动 责任人包括但不限于：公司负责人、公司主要业务部门负责人、控股子公司的负责人以 及相关财务负责人。 （八）对发生重大财务异常情况、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失 等问题进行责任审计。 （九）协助上级及外部审计机构对公司的审计工作。 （十）对社会中介机构的聘用、更换和报酬支付，及其工作进行监督。 （十一）法律法规规定和公司权力机构要求办理的其他审计事项。 第十四条 为有效履行内部审计职责，公司董事会授予公司审计监察部以下权限： （一）根据年度审计计划确定审计项目和审计对象，实施内部审计。 （二）根据工作需要，查阅被审计单位的规章制度、会议纪要、经营情况、会计资 料等所有文件和记录，约谈相关人员。 （三）参加与内部审计职责相关的各种会议，及时了解公司的经营状况和经营活动。 （四）对审计中发现的问题，按照公司制度规定要求，督促被审计单位限期整改。 （五）在履行职责过程中，对被审计单位的违法违规、侵害公司利益和阻挠妨碍内 部审计工作的行为予以制止，