第5章 经营预创新测.pptVIP

第五章 经营预测;第一节 预测分析概述;二、预测分析的一般程序;第二节 销售预测; 向顾客进行消费意向的调查，了解市场需求的变化趋势，进行销售预测。 ? 调查对象要有普遍性、代表性 ? 调查方法要简便易行 ? 对调查取得的数据、资料进行科学分析;3、专家意见法 根据专家多年的实践经验和判断能力，对未来的销售数额作出预测。; ⑴ 成立专家小组（10～20人），发函分别征求各专家意见并要求他们独立作出判断 ⑵ 对专家意见加以整理 ⑶ 将意见反馈给专家，要求专家参考别人的意见进行修改并提出第二次判断 ⑷ 反复征求意见后，对专家意见加以综合;应用数学的方法，对与销售有关的各种经济信息进行科学的加工处理，并建立相应的数学模型，充分揭示各有关变量之间的规律性联系并作出相应的预测结论。 ?与定性分析法并非相互排斥，而是相辅相成，可结合应用;将企业过去若干年实际发生的有关历史资料按时间顺序排列，运用一定的数学方法，按时间数列找出销售随时间而发展变化的趋势，由此而推断其未来发展趋势 ⑴ 算数平均法 —— 将n期的实际销售量按n期进行平均; ⑵ 加权平均法 预测值=∑(某期销量×该期权数)/各期权数和 ? 权数的确定方法 自然权数法：按自然数的顺序确定权数 W1=1，W2 =2，……， Wn=n 饱和权数法：权数为单调递增小数，且∑Wi =1; ⑶ 指数平滑法 根据前期销售量的实际数和预测数，用加权因子α进行加权平均来预测下一期销售量。 Ft＝ αAt-1 ＋（1- α）Ft-1 Ft — t期销售预测值 At-1 — t-1期销售实际值 Ft-1 — t-1期的销售预测值 α— 指数平滑系数，满足0＜α＜1的常数 ;α的取值范围一般在0.3～0.7之间，α越大，近期实际数对预测结果影响越大。 采用较大的α，预测结果能反映新近变动趋势 采用较小的α，能反映变动的长期趋势。; 2、因果预测分析法 根据相关影响因素与销售量之间的函数关系进行预测。 简单线性回归模型 y＝a＋bx 非线性回归模型 如，y＝abx 多元线性回归模型 y＝a＋b1x1＋…＋bnxn;例：;根据公式： b＝ ( n∑xy-∑x∑y) /[n∑x2-(∑x)2] a??(∑y-b∑x)/n → y＝ 18.7+5.35x 预测轮胎销量 ＝18.7＋5.35×45＝259.45(万只) 该厂预测轮胎销量 ＝259.45×35%＝90.81 (万只);第三节 利润预测; 利润变动率＝因素变动率×该因素敏感系数 例： 某企业只生产一种产品，本期销售量为20 000件，固定成本为25 000元，利润10 000元，预计下一年的销售量为25 000件。 产销量变动率＝5000/20000＝25％ 产销量敏感系数＝ V ( SP－VC ) / P ＝（25000＋10000）/10000＝3.5 下期利润＝10000×（1＋3.5×25％） ＝18750元;第四节 成本和资金需要量预测;⑴ 以先进成本水平为目标成本 本企业历史最好水平 国内外同类型产品先进水平 标准成本、计划成本、定额成本 ⑵ 根据目标利润测算 目标成本=预计销售收入-目标利润 (税前); 例：;⑴ 可比产品成本预测 按上年预计平均单位成本测算 根据前3年成本资料测算(应进行必要调整) ⑵ 不可比产品成本预测 技术测定法 产值成本法 目标成本法;1、定义 对未来一定时期或一定项目所需要的资金数额、来源渠道等进行科学的预计和测算 2、内容 全部资金需要量及来源预测 现金流量预测 固定资产项目投资需用量预测 流动资金需要量预测 追加资金需用量预测等;⑴ 资金增长趋势预测法 运用回归分析法，建立销售收入与资金需要量之间的回归直线，据以推算未来期间的资金需要量 ⑵ 预计资产负债表法 利用基期的资产负债项目与销售收入间的比例关系，通过编制预计资产负债表来预计预测期的资产、负债和留存收益各项目的数额，从而测算需要从企业外部筹集多少资金; 例：中盛公司近5年的资金总量和销售收入的资料如下： （单位：万元） 年度 1999 2000 2001 2002 2003 销售收入 396 430 420 445 500 资金总量 250 270 260