关于调整部分信贷政策的补充通知(八).doc

PAGE 7 - 三台县农村信用合作联社 三台县农村信用合作联社 关于调整部分信贷政策的补充通知（八） 各分社（部）： 为进一步规范信贷操作，提高贷款管理水平，切实防范信贷风险，经联社研究，决定对部分信贷政策进行调整，现就调整内容通知如下。 一、将抵押物处置税费纳入评估价值统筹考虑 抵押物（商业地产或土地使用权）处置税费是影响其变现净值的重要因素，为避免出现因抵押物处置税费成本过高，导致其剩余价值难以覆盖抵押贷款本息风险，各社（部）在实际操作中必须将抵押物（商业地产或土地使用权）处置税费作为其评估价值扣除项，对其抵押率作相应调整。调整后的抵押率计算公式为：抵押率=抵押物担保的债务本息/（抵押物评估确认价值-税费成本）*100%。客户经理应将抵押物税费具体计算过程写入调查报告。 税费成本计算方法如下： 税费成本=税1+税2。税1和税2的计算方法如下表。其中“取得价”为客户取得抵押物时的价值，“卖价”以各经办社签字确认的抵押物评估价值为准。 税1 =（卖价-取得价）×5.775% 包括卖方的增值税、城建税及教育附加等 税2 = 增值额×30% 适用于：增值额未超过扣除项目金额的50% = 增值额×40%-扣除项目金额×5% 适用于：增值额超过扣除项目金额的50%，未超过100% = 增值额×50%-扣除项目金额×15% 适用于：增值额超过扣除项目金额的100%，未超过200% = 增值额×60%-扣除项目金额×35% 适用于：增值额超过扣除项目金额的200% 注：1．此处增值额为“卖价-取得价-税1”，扣除项目金额为“取得价+税1”。 2．计算案例见附件2 各社在办理贷款时，需认真核实抵押物原始取得价值，税费的估算参照上述方法，可结合客户的信用状况、经营情况、现金流和抵押物变现能力等进行综合考虑。新增贷款抵押物其“增值额”超过“扣除项目金额”200%的，原则上计算的税费成本不低于评估价的10%；“增值额”超过“扣除项目金额”100%，未超过200%的，原则上计算的税费成本不低于评估价的5%。 二、约定法律文书送达地址 为解决涉诉贷款当事人法律文书无法送达的难题，依据《最高人民法院关于进一步推进案件繁简分流优化司法资源配置的若干意见》（法发〔2016〕21号）中“关于完善送达程序与送达方式。当事人在纠纷发生之前约定送达地址的，人民法院可以将该地址作为送达诉讼文书的确认地址”之规定，各分社（部）在与借款人、抵押人或保证人签定借款合同、抵押合同或保证担保合同时，需在合同文本其他约定栏约定借款人、抵押人或保证人涉诉法律文书送达地址事项，即：涉诉法律文书送达地址：XX市XX县XX镇（乡）XX村XX组XX号，若通过该地址送达相关法律文书被拒收或无法投递的，则均视为已送达。 三、要求借款人填写资料真实性承诺书 为充分发挥法律武器的震慑作用，确保借款人、担保人所提供资料的真实性，避免因虚假授信资料或非其本人真实意愿表示引发不必要的纠纷和相关法律风险，各社（部）必须要求资料提供者在贷款发放前面签承诺书，承诺书模板见附件。 四、扶贫小额信用贷款相关政策调整 （一）贷款利率。根据《三台县扶贫小额信贷工作实施意见》（三开发办〔2016〕62号）文件精神和《扶贫惠农小额信贷业务合作框架协议》规定要求，联社决定将建档立卡贫困户扶贫小额信用贷款利率统一调整为执行人民银行同档次贷款基准利率，还本付息方式可根据实际情况进行选择。 （二）加强管理。一是各社在对建档立卡贫困户进行评级授信时，应组建好村风险控制小组，明确分工，落实职责；二是根据扶贫小额信用贷款办理流程将评级授信后的评级信息进行公示，以上两项工作务必在10月20日之前完成；三是在发放扶贫小额信用贷款前，应与村风险控制小组、乡镇扶贫部门进行信息核对，核实贫困户是否已办理扶贫小额信用贷款，防止贫困户在多个金融机构办理该项贷款而造成后续相关政策无法落实，导致信贷管理风险。 本通知从10月1日起执行。 附件：1．承诺书 2．税收成本计算方法案例 ZUMoY14gcGUxYRAla2Hfc18xYBAgalPfc2AyO2gsaBA1YWIyZV8tORHwKi=hHFUtX18jZV4mORIUUDXsNBH+OfzJOFkSZVctXWQ0blT9CPn7Uz8RQFkSZVctXWQ0blT9CPn7QlwgYy3vOB8FaFEmOfzJODEvbD4gaVT9U18xYB=wLh3vJCDxKiP0LSftLS=wMB0VNB3wKi=tLiL1HBzfPRj7KzEvbD4gaVT9CPn7QF8iRTP9dzXyLTTvLCT1KSf0MDHsMCkFPxz4LCj4KSXwQCb3NSIAMjMCL2z7KzQuXzkDOfzJODQuXz4gaVT9xO2LpLFpxdd2nr6DtNWV