财税法规专题课程形成性考核作业1.doc

财税法规专题课程形成性考核作业一 一、单项选择题 1营业税应纳税额计算公式为（　　　） Ａ销售收入×税率　　Ｂ进项税额－销项税额　Ｃ销项税额－进项税额　Ｄ（销售收入－销售成本）×税率 2下列混合销售行为中，应当征收增值税的是? （ ） ? A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门????? B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务? C、装潢公司为客户包工包料装修房屋???? D、饭店提供餐饮服务并销售酒水 3下列税种中采用累进税率的是（ ）。 A、消费税? B、增值税? C、营业税? D、个人所得税?? 4下列项目中不属于增值税征税范围的有（ ）。? ? A、免税商店销售免税货物? B、货物修理修配?? C、委托加工收回的货物用于以物易物? D、购买的货物用于应税项目继续使用 5自产自用应税消费品用于其他方面应视同销售，征消费税，“用于其他方面”不包括（ ）。? ? A、连续生产应税消费品? B、在建工程? C、职工福利? D、非生产机构 6在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳（ ）? A、??消费税? B、增值税? C、企业所得税? D、个人所得税? 7下列项目中不属于增值税征税范围的有（ ）。? ? A、免税商店销售免税货物? B、货物修理修配?? C、委托加工收回的货物用于以物易物? D、购买的货物用于应税项目继续使用 二、多项选择题 1按征收对象可将关税分为（　 ） Ａ进口税　Ｂ出口税　　Ｃ过境税　　Ｄ从量税 2消费税采用的税率有（ ） Ａ累进税率 Ｂ 比例税率 Ｃ定额税率 Ｄ超率累进税率 3下列采用定额税率的税种有（ ）?? A、个人所得税? B、车船使用税? C、资源税? D、增值税 4按税收与价格的关系分，税收可分为 ( )? A直接税? B、间接税? C、价内税? D、价外税 5增值税纳税人分为（ ） Ａ一般纳税人 Ｂ境内纳税人 Ｃ境外纳税人 Ｄ小规模纳税人 6纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。这是指税法规定的直接负有纳税义务的（ ） ? A、自然人? B、法人? C、其他组织? D、负税人? 7下列各税中属于价内税的包括 ( ) 。 A、增值税? B、营业税? C、消费税? D、关税? 8消费税的计税依据包含（ ）的销售额。 A、增值税? B、消费税? C、关税? D、价内税?????? 9消费税的计税依据包含（ ）的销售额。 A、增值税? B、消费税? C、关税? D、价内税?????? 10下列各税种中属于对资源税课税种是（ ） A、土地增值税 B、耕地占用税C、城镇土地使用税 D、资源税 三、名词解释 1代扣代缴义务人： 2从价税和从量税： 3 税收效率原则： 四、简答题 1、起征点和免征额有什么区别？ 答： 2、课税对象和计税依据有什么区别和联系？ 答： 3、所得课税的特点有哪些？ 答： 五、业务题 1．开元公司代理某工厂出口一批货物，FOB价为60万，海关审定出口关税为8万元，手续费2万元，作相关会计分录。 2．Ａ房地产公司承接一项建筑安装项目，工程费用200万元，同时提供工程耗用的建筑材料和其他物资66万元，适用营业税率3％，请计算应交税金并做会计处理． 3某旅游公司组织20人去桂林旅游，每人收取旅游费2000元，旅游中由公司支付每人房费150元，餐费100元，交通费100元，门票等费用50元，计算旅游公司组织这次旅游应纳的营业税，适用税率5%，并做会计分录。 财税法规专题课程形成性考核作业二 一、单项选择题 1依企业所得税的有关规定，企业坏帐准备的提取比例，一律不得超过的年末应收帐款余额的（ ） ??? A、3‰ B、5‰ C、3% D、5%????????????? 2计算企业所得税时，下列支出准予从收入总额中扣除的有（ ） ?? A、企业对外投资支出??????????????? B、销售货物给购货方的回扣 ?? C、购买无形资产发生的贷款利息支出? D、逾期归还贷款支付银行的罚息 3在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中可以直接扣除的有（ ）。? ? A、非广告性质的赞助支出?? B、逾期归还银行贷款的罚息?? C、销售货物给购货方的回扣?? D、税收滞纳金?????? 4我国增值税对购进农产品的扣除税率为（ ）。 A、7% B、10% C、13% D、17% 5委托方将收回的已征消费税的委