万通地产成本管理解析.ppt

万通地产成本管理简介 北京万通地产股分有限公司 成本管理中心 ;第一部分：万通地产概况 第二部分：万通地产业务管理组织 第三部分：万通地产业务管理模式与任务 第四部分：总部和项目公司的权责关系 第五部分：各业务阶段的相关制度及流程介绍 第六部分：各阶段成本管理的共性问题与解决方案 第七部分：简述集中采购的价值取向;一、万通地产概况;万通地产组织机构;第一部分：万通地产概况 第二部分：万通地产业务管理组织 第三部分：万通地产业务管理模式与任务 第四部分：总部和项目公司的权责关系 第五部分：各业务阶段的相关制度及流程介绍 第六部分：各阶段成本管理的共性问题与解决方案 第七部分：简述集中采购的价值取向;二、万通地产业务管理组织;万通地产管理组织架构;第一部分：万通地产概况 第二部分：万通地产业务管理组织 第三部分：万通地产业务管理模式与任务 第四部分：总部和项目公司的权责关系 第五部分：各业务阶段的相关制度及流程介绍 第六部分：各阶段成本管理的共性问题与解决方案 第七部分：简述集中采购的价值取向;三、万通地产业务管理模式与任务;万通地产项目开发6个业务阶段主要工作分解及目标;第一部分：万通地产概况 第二部分：万通地产业务管理组织 第三部分：万通地产业务管理模式与任务 第四部分：总部和项目公司的权责关系 第五部分：各业务阶段的相关制度及流程介绍 第六部分：各阶段成本管理的共性问题与解决方案 第七部分：简述集中采购的价值取向;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;第一部分：万通地产概况 第二部分：万通地产业务管理组织 第三部分：万通地产业务管理模式与任务 第四部分：总部和项目公司的权责关系 第五部分：各业务阶段的相关制度及流程介绍 第六部分：各阶段成本管理的共性问题与解决方案 第七部分：简述集中采购的价值取向;五、各业务阶段的相关制度及流程介绍;成本管理的紧迫性认知及应对措施;万通地产成本管理的过去和未来愿景;管理制度制定的特点;数据分析与储存;万通地产成本管理规程体系;万通地产成本管理规程体系;事中管理;事后管理;第一部分：万通地产概况 第二部分：万通地产业务管理组织 第三部分：万通地产业务管理模式与任务 第四部分：总部和项目公司的权责关系 第五部分：各业务阶段的相关制度及流程介绍 第六部分：各阶段成本管理的共性问题与解决方案 第七部分：简述集中采购的价值取向;解决方案 资料准备：市场研究、调查大市政配套条件、技术经济指标、产品定位、标准化 成本估算 ：估算科目划分、技术经济指标及品控标准假设条件的制定、倒逼成本 动态调整、修正：投资评审委员会;倒逼目标成本原则;共性问题 易忽视设计阶段成本控制 设计阶段成本失控：概算超估算，预算超概算，结算超预算现象严重 限额设计方法不当、操作性不强 ;确定目标成本的基本原则： 标杆瞄准—市场研究、成本标杆； 产品定位、系统标准的定性、定量化描述； 倒逼成本--合理预期税前盈利额倒逼项目总目标成本 目标成本编制的责任界定： 不同阶段的目标成本编制责任、审核、审批权限。 目标成本科目划分原则： 一级科目固定不变，二、三级科目依据《合约规划》编制 各阶段目标的定义与作用： 可研论证决策---可研目标成本； 方案设计---计划目标成本； 初步设计---目标控制成本； 施工图---目标成本;共性问题 目标成本的准确性 目标成本分解的合理性 目标成本对各阶段设计、招标、采购及施工管理的指导意义 目标成本的动态修正或调整，审核、审批 ;对策及解决方案 合理确定合约规划、一步到位：充分考虑施工特点、效率最大化要求，根据合约管理层次、标段划分、工期要求、工序搭接及技术经济合理性等要求合理制定标段、合同包、合约关系、合约范围、合同条款。 施工及设备、材料进场计划：依据工程总控进度计划及合约规划编制，作为采购中心编制招标采购计划的依据 工作程序：资料准备、合约规划编制、建议审批;动态成本的核心--实时性，动态指的是在报告期，实时掌握项目最新的成本状态。强调在项目执行过程中对项目的预期成本进行实时核算，避免木已成舟，死后验尸，失去纠偏的时机。 一个中心，三条主线： 一个中心：动态成本=合同性成本＋非合同性成本＋待发生成本。合同性成本是动态成本中变动性最大的部分，其高变动性决定了它是成本控制的重中之重。而“非合同性成本”，如“政府报批报建费用”等，则相对容易控制。正是因为工程招标采购与合约执行管理结果的不确定性，导致了成本控制的复杂性，表现为“变更黑洞”、“款项超付”等成本失控现象。我们在成本管